DOIS-JE COLLECTER LA TPS POUR LES VENTES EN LIGNE AU QUÉBEC ?

Si vous vendez des produits ou des services en ligne, l'une des questions les plus importantes auxquelles vous devez répondre est la suivante : Dois-je collecter la TVQ de mes clients du Québec ? Que vous exploitiez une boutique Shopify, vendiez des produits numériques, gériez une plateforme d'abonnement ou facturiez des clients par courriel, le Québec impose des règles strictes sur le moment où la TVQ doit être facturée. De nombreux vendeurs en ligne sont surpris d'apprendre qu'ils doivent collecter la TVQ même s'ils n'ont pas de présence physique au Québec — et des pénalités peuvent s'appliquer s'ils ne le font pas. Ce guide explique quand la TVQ s'applique aux ventes en ligne et comment rester pleinement conforme.

Comprendre les règles de la TVQ protège votre entreprise d'une sous-collecte, d'une facturation incorrecte et des examens de Revenu Québec.

CADRE JURIDIQUE ET RÉGLEMENTAIRE

Les obligations de TVQ proviennent de la Loi sur la taxation du Québec, renforcées par les règles fiscales numériques modernisées du Québec. La TVQ s'applique aux ventes en ligne lorsque :

• le client est situé au Québec
• le vendeur est enregistré ou doit s'enregistrer
• la fourniture est imposable (la plupart des biens et services le sont)

Les règles du Québec s'appliquent à :

• les entreprises basées au Québec
• les vendeurs canadiens situés en dehors du Québec
• les vendeurs numériques étrangers et non-résidents

Les règles de lieu de fourniture déterminent quand la TVQ s'applique, même dans l'économie numérique.

DÉCISIONS JUDICIAIRES CLÉS

Les tribunaux ont confirmé :

• les transactions en ligne et numériques sont imposables en fonction de l'emplacement du client
• le Québec peut exiger que les vendeurs non-résidents collectent la TVQ
• les vendeurs ne peuvent pas compter sur les paramètres par défaut des logiciels pour justifier une sous-collecte d'impôts
• l'adresse de facturation des clients n'est pas suffisante — le lieu de livraison et de consommation compte
• les services numériques sont généralement imposables sauf exemption explicite

Les tribunaux soutiennent systématiquement l'autorité de Revenu Québec en matière d'application de la collecte de la TVQ auprès des vendeurs en ligne.

POURQUOI LES VENDEURS EN LIGNE ONT DES DIFFICULTÉS AVEC LA TVQ

Les vendeurs numériques et de commerce électronique commettent souvent des erreurs parce que :

• les paramètres de Shopify ou d'Amazon sont mal configurés
• les codes fiscaux ne sont pas définis pour le Québec
• les magasins en ligne supposent qu'une présence physique détermine l'impôt
• les services numériques sont mal classés comme exemptés
• le vendeur ne comprend pas les règles de "petit fournisseur"
• les vendeurs croient que la TVQ ne s'applique qu'aux entreprises basées au Québec

Ces erreurs entraînent souvent une sous-collecte d'impôts et des corrections de déclaration.

DEVEZ-VOUS COLLECTER LA TVQ POUR LES VENTES EN LIGNE ? VOICI LA RÉPONSE CLAIRE :

1. Si votre client est au Québec, vous devez généralement collecter la TVQ

• des produits physiques
• des téléchargements numériques
• des logiciels ou des abonnements
• des services de consultation ou professionnels
• de la formation ou de l'éducation en ligne
• des adhésions ou des programmes

L'emplacement du client, et non votre emplacement, détermine la TVQ.

2. Si vous dépassez le seuil de 30 000 $, l'enregistrement à la TVQ est obligatoire

Si vos recettes imposables mondiales dépassent 30 000 $ sur quatre trimestres consécutifs, vous devez vous enregistrer et collecter la TVQ — même pour les ventes en ligne.

3. Si vous vendez des biens imposables expédiés au Québec, vous devez facturer la TVQ

Lieu d'expédition = lieu de fourniture. Si les biens arrivent au Québec, la TVQ s'applique.

4. Si vous vendez des services consommés au Québec, la TVQ s'applique

Exemple :
Un consultant en Ontario fournit une formation en ligne à un client du Québec → la TVQ s'applique.

5. Si vous êtes un vendeur non-résident, des règles spéciales de la TVQ s'appliquent

Le Québec exige de nombreux vendeurs numériques hors province et internationaux qu'ils s'enregistrent sous le Système d'Enregistrement Spécifié s'ils :

• vendent à des consommateurs du Québec, et
• n'ont pas encore d'enregistrement à la TVQ

Cela inclut les plateformes étrangères, les sociétés SaaS et les services d'abonnement.

6. Si vous ne faites que des fournitures exemptées, la TVQ ne s'applique pas

Exemples :
• certains services de santé
• certaines formations ou éducations
• certains services financiers

Les fournisseurs exonérés ne collectent pas la TVQ et ne peuvent pas réclamer de remboursements.

7. Si vous livrez en dehors du Québec, la TVQ ne s'applique pas

Les ventes expédiées vers d'autres provinces suivent les règles de la TPS/TVH/TPS en fonction de la destination.

8. Si vous vendez à l'international, la TVQ ne s'applique généralement pas

La plupart des exportations de biens et de services sont exonérées.

ERREURS COMMUNES DE LA TVQ COMMISSES PAR LES VENDEURS EN LIGNE

• ne facturer que la TPS aux clients du Québec
• oublier de facturer la TVQ sur les services numériques
• mal appliquer les impôts sur les abonnements
• compter sur les paramètres fiscaux par défaut de Shopify
• appliquer la TVQ en fonction de l'adresse de facturation, pas de la livraison
• confusion entre les règles pour entreprises et consommateurs
• mauvaise interprétation du seuil de 30 000 $
• croire que la TVQ ne s'applique pas parce que l'entreprise est en dehors du Québec

Ces erreurs déclenchent fréquemment des vérifications de remboursement ou des ajustements.

STRATÉGIE MACKISEN

Mackisen CPA aide les vendeurs en ligne à configurer leurs plateformes et leurs systèmes comptables pour appliquer correctement la TVQ et la TPS à travers le Canada. Nous déterminons les obligations d'enregistrement, examinons les paramètres de la plateforme (Shopify, Amazon, Etsy, WooCommerce) et construisons une configuration fiscale propre et conforme. Notre équipe prépare également les déclarations de TPS/TVQ, corrige les erreurs de dépôt et représente les vendeurs en ligne lors des vérifications de Revenu Québec.

EXPÉRIENCE CLIENT RÉELLE

Un vendeur Shopify a facturé la TPS mais a oublié la TVQ aux clients du Québec. Mackisen a corrigé la configuration et soumis les ajustements.

Un coach en ligne basé en Ontario ne s’était pas rendu compte que la TVQ s'appliquait. Mackisen les a enregistrés pour la TVQ et a mis à jour toutes les factures.

Un fournisseur SaaS international a été contraint de s'enregistrer en vertu des règles pour non-résidents du Québec. Mackisen a géré l'enregistrement et a établi une facturation correcte.

QUESTIONS COMMUNES

Dois-je facturer la TVQ si je ne vends que des abonnements numériques ?
Oui, les produits numériques et les services SaaS sont imposables au Québec.

Si je suis en dehors du Québec, dois-je m'enregistrer ?
Oui, si vous vendez des services ou des biens imposables aux consommateurs du Québec.

Shopify facture-t-il automatiquement la TVQ ?
Seulement si configuré correctement. Une configuration manuelle est souvent nécessaire.

Les clients d'affaires suivent-ils des règles différentes ?
Oui, les règles B2B peuvent différer selon le statut d'enregistrement.

POURQUOI MACKISEN

Avec plus de 35 ans d'expérience combinée en comptabilité, Mackisen CPA Montréal aide les vendeurs en ligne à appliquer correctement la TVQ et à rester conformes aux règles fiscales numériques évolutives du Québec. Nous garantissons une facturation claire, une configuration appropriée et une conformité fiscale totale sur toutes les plateformes.