Ai-je besoin d'un avocat fiscaliste ou mon comptable peut-il gérer un audit de la TPS ?

Lorsque Revenu Québec lance un audit de la TPS/TVQ, de nombreux propriétaires d'entreprise paniquent et se demandent s'ils doivent engager un avocat fiscal, compter sur leur CPA ou utiliser une combinaison des deux. La vérité est que la plupart des audits de la TPS/TVQ commencent comme des exercices de vérification routiniers, mais ils peuvent rapidement s'intensifier si l'auditeur soupçonne une non-conformité, une négligence ou une déclaration intentionnelle erronée. Savoir qui devrait vous représenter à chaque stade peut protéger vos droits, réduire les évaluations et éviter des pénalités.

Ce guide explique quand votre comptable suffit, quand un avocat fiscal devient essentiel, et comment les deux professionnels collaborent lors d'un audit de taxe de vente.

Quand un CPA Suffit pour un Audit de TPS/TVQ

La plupart des audits peuvent être gérés entièrement par votre comptable, surtout lorsque le problème est financier, et non juridique.

Votre comptable est le bon professionnel si l'audit implique :
• factures ou reçus manquants
• validation de crédit de taxe sur les intrants/remboursement
• rapprochement des ventes par rapport aux dépôts
• écarts de points de vente ou de commerce électronique
• erreurs de comptabilité
• explications commerciales raisonnables
• refiling ou correction des déclarations
• réorganisation de la documentation

Dans ces cas, le CPA communique avec Revenu Québec, fournit la documentation, explique les détails comptables et répond efficacement aux questions.

Pourquoi un CPA Est Suffisant pour la Majorité des Audits

• Les CPA comprennent profondément les règles de la TPS/TVQ
• Ils savent comment fonctionnent les auditeurs de Revenu Québec
• Ils gèrent le nettoyage de la documentation
• Ils préparent les rapprochements et les corrections
• Ils ont de l'expérience dans la réponse aux demandes de vérification

Pour 80 à 90 % des audits, un CPA est entièrement suffisant.

Quand Vous Avez Besoin d'un Avocat Fiscal (Situations Critiques)

Un avocat fiscal devient essentiel lorsque l'audit passe du risque financier au risque légal.

Vous avez besoin d'un avocat fiscal si :
• l'auditeur menace des pénalités de négligence grave
• l'auditeur remet en question votre intention
• l'auditeur sous-entend une fraude ou une fausse déclaration
• l'audit implique des revenus offshore ou des structures transfrontalières
• des enquêtes criminelles sont mentionnées
• on vous demande de fournir des déclarations sous serment
• il y a des accusations de « fausses factures »
• l'auditeur interprète mal la loi et refuse des preuves correctives
• l'auditeur devient adversarial ou hostile
• Revenu Québec prépare une réévaluation officielle

Ces scénarios vont au-delà de la comptabilité, ils nécessitent une protection juridique.

Ce Que Fait un Avocat Fiscal

• protège vos droits pendant l'audit
• arrête les comportements inappropriés des auditeurs
• conteste les interprétations juridiques incorrectes
• rédige des argumentations juridiques
• négocie des réductions de pénalités
• gère les objections et les appels
• vous représente devant les tribunaux si nécessaire

Quand Vous Avez Besoin d'un CPA et d'un Avocat Fiscal

La meilleure défense lors d'un audit complexe de TPS/TVQ est souvent une équipe CPA + avocat fiscal.

Cette combinaison est idéale lorsque :
• les chiffres sont désordonnés ET la loi est floue
• la reconstruction des dossiers nécessite une expertise comptable
• des arguments juridiques sont nécessaires pour contester les positions de l'auditeur
• les pénalités doivent être argüées légalement
• des objections aux évaluations doivent être déposées
• le champ de l'audit s'étend au-delà de la TPS/TVQ (impôt sur le revenu, paie, etc.)

Le CPA gère les faits et les documents.
L'avocat gère l'interprétation juridique et les droits.

Ensemble, ils créent une stratégie de défense complète.

Comment les Audits de TPS/TVQ S'intensifient Habituellement

Comprendre la progression vous aide à savoir quand faire intervenir un avocat.

1. Lettre de vérification → un CPA suffit

2. Demande d'informations → le CPA prépare les documents

3. L'auditeur conteste les transactions → le CPA explique

4. L'auditeur menace des pénalités → un avocat peut être requis

5. Brouillon de préavis de réévaluation → CPA + avocat

6. Avis officiel d'évaluation → avocat requis

7. Objection/appel → avocat dirige, CPA soutient

La plupart des audits n'atteignent jamais les étapes 5 à 7 lorsqu'ils sont gérés correctement dès le départ.

Le Risque de Vous Représenter Vous-Même

Répondre directement à un auditeur sans soutien professionnel est l'une des plus grandes erreurs que commettent les propriétaires d'entreprise.

Les risques incluent :
• dire quelque chose qui vous nuit
• fournir des documents inutiles
• confondre les fournitures imposables et exonérées
• déclencher davantage de périodes d'audit
• accepter des ajustements que vous ne comprenez pas
• exposer des années non liées à l'examen

Les auditeurs sont formés, les contribuables ne le sont pas.

Stratégie Mackisen

Mackisen CPA travaille comme votre première ligne de défense dans les audits de TPS/TVQ. Nous :
• gérons la communication
• rapprochons les ventes, les dépôts, les crédits de taxe sur les intrants et les déclarations d'impôt sur le revenu
• recueillons et préparons toute la documentation
• corrigeons les erreurs de comptabilité
• corrigeons le codage fiscal
• négocions avec les auditeurs
• prévenons l'escalade
• recommandons un avocat fiscal lorsque les risques deviennent juridiques

Notre approche résout la plupart des audits avant qu'un avocat ne soit jamais nécessaire.

Expérience Réelle de Clients

Une entreprise de vente au détail avait des reçus manquants et des incohérences de POS. Mackisen a reconstruit les dossiers, a communiqué avec l'auditeur et a clos l'audit sans ajustements.

Un consultant a fait face à des pénalités potentielles de négligence. Mackisen a fait appel à un avocat fiscal au bon moment, et toutes les pénalités ont été supprimées.

Une startup de logiciel a reçu une réévaluation proposée de 38 000 $. La collaboration entre le CPA et l'avocat a inversé 90 % des ajustements.

Questions Courantes

Dois-je toujours avoir besoin d'un avocat fiscal pour un audit ?
Non, seulement lorsque des risques juridiques surviennent.

Un CPA s'occupera-t-il de la communication avec l'auditeur ?
Oui, les CPA gèrent couramment toute la communication.

Les pénalités peuvent-elles être supprimées ?
Souvent oui, avec des arguments comptables et juridiques solides.

Un avocat fiscal peut-il contester une réévaluation ?
Oui, les objections et les appels sont des procédures légales.

Pourquoi Mackisen

Avec plus de 35 ans d'expérience combinée en CPA, Mackisen CPA Montréal protège les entreprises lors des audits de TPS/TVQ, travaille avec les meilleurs avocats fiscaux lorsque nécessaire et s'assure que vos intérêts financiers et juridiques sont pleinement défendus.