Avez-vous besoin de remplir une déclaration de revenus ? – Un guide complet par un cabinet comptable de Montréal près de chez vous

Introduction

De nombreux Canadiens ne savent pas s'ils doivent produire une déclaration de revenus, surtout s'ils ont un faible revenu, s'ils sont étudiants, s'ils sont retraités ou s'ils croient ne devoir aucun impôt. Comprendre qui doit produire une déclaration de revenus au Canada est essentiel, car le dépôt influence l'admissibilité aux prestations, aux remboursements et aux crédits tels que le crédit de TPS/TVH, la Prestation canadienne pour enfants, le Crédit d'impôt pour les travailleurs canadiens et les programmes provinciaux. Des millions de Canadiens perdent de l'argent chaque année en ne déposant pas lorsqu'ils ont droit à des remboursements ou à des prestations. En même temps, l'ARC impose des exigences strictes en matière de déclaration aux personnes qui doivent payer des impôts, qui disposent de biens, qui reçoivent certains types de revenus ou qui souhaitent demander des déductions. Ce guide explique exactement qui doit produire une déclaration de revenus au Canada et pourquoi il est important de le faire même lorsque le revenu est faible ou nul.

Cadre Juridique et Réglementaire

Obligation de produire une déclaration de revenus est régie par l'article 150(1) de la Loi de l'impôt sur le revenu. Vous devez produire une déclaration si vous devez des impôts, si vous avez un solde à payer, si vous devez rembourser des prestations ou si vous souhaitez réclamer un remboursement ou un crédit. Les particuliers doivent également déposer lorsqu'ils disposent d'un bien en capital, lorsqu'ils reçoivent des revenus de travail indépendant ou lorsque l'ARC demande une déclaration de revenus. Le dépôt est obligatoire pour les parents qui souhaitent recevoir la Prestation canadienne pour enfants, car l'ARC exige que les deux conjoints produisent une déclaration chaque année. Les aînés doivent produire pour éviter l'interruption des paiements de l'OAS ou du GIS. Les étudiants doivent déposer pour enregistrer des crédits de scolarité et reporter les montants non utilisés. Les résidents du Québec doivent produire à la fois des déclarations fédérales et provinciales. Même les personnes sans revenu peuvent produire pour accéder aux prestations ou aux crédits. Ces règles forment la base de qui doit produire une déclaration de revenus au Canada.

Décisions Judiciaires Clés

Les tribunaux canadiens en matière fiscale ont souligné l'importance de produire les déclarations de revenus correctement et à temps. Dans Plouffe c. Canada, la cour a confirmé que l'ARC a le droit de suspendre les prestations pour les personnes qui ne produisent pas leur déclaration de revenus, même si elles sont autrement admissibles aux paiements. Dans Taylor c. La Reine, l'ARC a réévalué un contribuable qui n'avait pas signalé une disposition réputée ; la cour a statué que le dépôt était requis en vertu de l'article 150(1). Dans Karam c. Canada, la cour a confirmé les pénalités pour ne pas avoir produit après que l'ARC ait émis une demande officielle, confirmant qu'une fois que l'ARC exige une déclaration, le dépôt devient obligatoire indépendamment du niveau de revenu. Ces affaires soulignent que déterminer qui doit produire une déclaration de revenus au Canada est basé sur les obligations de l'ARC, et non sur des hypothèses personnelles.

Pourquoi l'ARC Cible Cette Question

L'ARC suit la conformité des dépôts car les déclarations de revenus déterminent l'admissibilité aux prestations fédérales et provinciales, analysent le comportement des contribuables et garantissent un imposition correct. L'ARC signale les individus qui cessent de déposer subitement, qui reçoivent des feuillets T4 ou T5 mais ne déposent pas, ou qui ont précédemment réclamé des prestations mais ne mettent pas à jour leur revenu. L'ARC identifie également les personnes ayant des transactions immobilières, des échanges de cryptomonnaies, ou des activités de travail autonome qui n'ont pas produit de déclarations. Lorsque l'ARC envoie une demande de déclaration et que le contribuable ne se conforme pas, l'ARC peut émettre une évaluation arbitraire basée sur ses estimations. Étant donné que des prestations telles que les crédits TPS/TVH et la Prestation canadienne pour enfants dépendent d'un dépôt fiscal précis, l'ARC applique des règles strictes sur qui doit produire une déclaration de revenus au Canada.

Stratégie Mackisen

Chez Mackisen CPA Montréal, nous aidons les particuliers à déterminer s'ils sont tenus de produire et nous veillons à ce que toutes les déclarations soient correctement et à temps déposées. Notre approche commence par un examen complet des sources de revenus, des transactions financières, des prestations reçues et de l'historique de déclaration. Nous identifions les situations où une déclaration est obligatoire, telles que les ventes immobilières, les retraits de REER ou les gains d'auto-emploi. Nous préparons également des déclarations pour les personnes ayant un faible revenu ou sans revenu afin qu'elles puissent accéder aux prestations et éviter les interruptions de paiements. Lorsque les clients ont manqué des déclarations pendant plusieurs années, nous reconstruisons les revenus, collectons les documents justificatifs et déposons toutes les déclarations requises. Si l'ARC a émis une évaluation arbitraire, nous préparons des ajustements et négocions des corrections. Notre approche structurée veille à ce que quiconque devant produire une déclaration de revenus au Canada reste conforme et évite les pénalités.

Expérience Client Réelle

Un jeune étudiant croyait qu'il n'avait pas besoin de déposer parce qu'il n'avait aucun revenu, mais il a perdu l'accès au crédit TPS/TVH et aux prestations provinciales. Nous avons déposé sa déclaration rétroactivement, rétabli les prestations et enregistré des crédits de scolarité pour une utilisation future. Un autre client qui n'avait pas déposé depuis plusieurs années a été surpris de découvrir que l'ARC avait émis une évaluation arbitraire pour des revenus d'investissement non déclarés. Nous avons corrigé l'évaluation, déposé les déclarations manquantes et évité une action de recouvrement. Dans un troisième cas, un retraité n'a pas déposé à temps et a eu ses paiements GIS suspendus. Nous avons déposé la déclaration manquante, rétabli les paiements et mis en place des rappels pour les années futures. Ces exemples démontrent combien il est important de savoir qui doit produire une déclaration de revenus au Canada.

Questions Fréquemment Posées

De nombreux Canadiens se demandent s'ils doivent produire s'ils ont gagné moins que le montant personnel de base. Bien qu'aucun impôt ne soit peut-être dû, le dépôt garantit l'accès aux prestations. D'autres se demandent si le chômage ou l'aide sociale compte comme revenu. Certaines prestations doivent être déclarées, et le dépôt peut être requis. Une autre question courante concerne l'immobilier : les contribuables doivent produire et déclarer la vente d'une résidence principale même si le gain est exonéré. Les particuliers se demandent également si les enfants ou les adolescents doivent produire. Le dépôt peut être bénéfique s'ils ont gagné des revenus ou souhaitent accumuler une marge de REER. Ces questions soulignent pourquoi il est essentiel de comprendre qui doit produire une déclaration de revenus au Canada pour la planification financière.

Pourquoi Mackisen

Avec plus de 35 ans d'expérience combinée en comptabilité, Mackisen CPA Montréal aide les Canadiens à rester conformes tout en accédant aux avantages et crédits fiscaux auxquels ils ont droit. Que vous déterminiez si vous devez produire, corrigez des omissions passées ou optimisiez des crédits et prestations, notre équipe d'experts assure précision, transparence et protection contre le risque d'audit.