Dépôt double au Québec 2025 — Comment coordonner les déclarations de l'ARC et de Revenu Québec

Le dépôt d'impôts au Québec est unique au Canada. Les résidents et les entreprises doivent déposer des déclarations distinctes—une pour l'ARC et une autre pour Revenu Québec. Sans coordination minutieuse, les contribuables risquent des incohérences de revenus, des déductions refusées et des remboursements retardés. Mackisen CPA Auditors Montréal simplifie le dépôt dual en alignant les soumissions fédérales et provinciales, garantissant l'exactitude, la conformité et la protection en cas de vérification.

Cadre juridique et réglementaire

Loi de l'impôt sur le revenu (Canada) Section 2(1) : Mandate à tous les résidents de déclarer leurs revenus mondiaux à l'ARC.
Loi sur l'imposition (Québec) Section 1000 : Exige que les résidents du Québec déclarent des revenus identiques selon la loi provinciale.
Section 1140 : Définit les règles de résidence au Québec pour la responsabilité fiscale personnelle.
Loi sur l'assurance-emploi et Régime québécois d'assurance-parentale : Créent des obligations distinctes de déclaration de paie fédérales et provinciales.
Section 125(1) LIR et équivalent québécois : Établissent des déductions pour les petites entreprises avec des seuils et des règles de réduction différents.
Section 220(1) LIR : Accorde à l'ARC un pouvoir d'exécution, reflété par la Loi sur l'administration fiscale (Québec).

Décisions judiciaires clés

Dionne c. Québec (2019) : Les évaluations de Revenu Québec sont indépendantes des décisions de l'ARC même lorsque des faits identiques sont utilisés.
Beaudoin c. La Reine (2018) : Renforce le devoir des contribuables de maintenir des données uniformes sur les deux déclarations.
Roy c. Québec (2020) : Établit que le défaut de réconcilier les différences entre l'ARC et Revenu Québec constitue une négligence.

Pourquoi le dépôt à l'ARC et Revenu Québec diffère

Chaque agence utilise ses propres systèmes, délais et formulaires. L'ARC utilise les déclarations T1 et T2, tandis que le Québec exige les dépôts TP1 et CO-17. Les remises de paie se divisent entre le RPC et le RRQ, et les déclarations de TPS/TVH diffèrent des soumissions de TVQ. Sans intégration professionnelle, les incohérences de données peuvent entraîner des évaluations fiscales en double. Mackisen garantit une synchronisation parfaite.

Stratégie de Mackisen

Données financières unifiées — Préparer les deux déclarations à partir d'un seul ensemble de données vérifiées pour leur cohérence.
Révision de réconciliation — Faire correspondre les revenus d'entreprise, les gains en capital et les dividendes ligne par ligne entre T2 et CO-17.
Optimisation des crédits — Demander des crédits spécifiques au Québec comme Solidarité et R&D tout en coordonnant avec les équivalents fédéraux.
Coordination d'audit — Gérer les deux agences pour garantir des positions cohérentes en cas de litige.
Alignement des taxes sur la paie et de vente — Déposer les rapports RPC/RRQ et TPS/TVQ sous un même calendrier pour éviter des remises en double.

Expérience client réelle

Une entreprise de logiciels du Québec a déposé T2 et CO-17 avec des calendriers de dépréciation différents, déclenchant des réassessments de l'ARC et de Revenu Québec. Mackisen a réconcilié les deux et éliminé un écart de 120 000 $. Un médecin de Montréal ayant des déclarations de déduction RRSP non alignées a évité une double imposition après que Mackisen a corrigé les deux dépôts.

Questions fréquentes

Pourquoi le Québec exige-t-il un dépôt séparé ? Le Québec administre son propre système fiscal selon la Loi sur l'imposition.
L'ARC et Revenu Québec partagent-elles des données ? Un échange limité existe ; les incohérences provoquent souvent des audits.
Mackisen peut-il déposer les deux déclarations ? Oui, notre système intégré gère ensemble les dépôts de l'ARC et de Revenu Québec.

Pourquoi Mackisen

Mackisen CPA Auditors Montréal sont les principaux experts du Canada en matière de dépôt fiscal dual au Québec. Nos CPA coordonnent la conformité fédérale et provinciale, garantissant précision, remboursements et protection en cas d'audit. Appelez Mackisen CPA Auditors Montréal aujourd'hui pour votre consultation de dépôt dual 2025. La première réunion est gratuite et garantit que les deux dépôts fonctionnent ensemble, et non l'un contre l'autre.