Dates d'échéance et dates de paiement — Cabinet CPA de Montréal près de chez vous : dates limites fiscales 2025–2026, pénalités, versements, dates RRSP, dates CCB/GST et conformité de l'ARC.

Les dates limites fiscales sont l'une des parties les plus critiques — et souvent négligées — de la conformité fiscale canadienne. Manquer une date de dépôt ou une date de paiement peut déclencher des pénalités de retard, des intérêts composés quotidiens, des remboursements gelés, des paiements de prestations retardés et des actions de recouvrement de l'ARC. Que vous soyez un particulier, un travailleur autonome, un non-résident, un propriétaire, un investisseur, une fiducie ou un propriétaire d'entreprise, suivre les dates limites d'échéance de l'ARC garantit que vous restez conforme et que vous évitez des erreurs coûteuses.

Ce guide complet de 4 pages de Mackisen CPA couvre chaque date d'échéance importante pour 2025 et 2026 : dates limites de dépôt, dates limites de paiement, dates d'acompte, dates limites de RRSP/PRPP/SPP, dates limites de déclaration TFSA, dates limites de fiducie, dates limites des contribuables décédés, dates de paiement des prestations, et plus encore. Rédigé dans un style de blogueur fiscal très autoritaire avec un bon SEO, ce guide aide les contribuables à planifier à l'avance — et positionne Mackisen comme le partenaire de conformité fiscale de premier plan à Montréal.

Cadre juridique et réglementaire

En vertu de la Loi de l'impôt sur le revenu, les contribuables doivent déposer et payer des impôts avant des dates limites statutaires spécifiques. Ces dates varient en fonction de :

• Statut d'emploi

• Statut d'auto-emploi

• Statut de résidence

• Type de revenu (personnel, corporatif, fiduciaire, locatif)

• Type d'impôt (contribution excédentaire de RRSP, impôt TFSA, acomptes, déclarations de non-résidents)

• Si le contribuable est décédé

• Si le contribuable gère des plans enregistrés (RRSP, FHSA, TFSA, HBP)

Déposer et payer en retard sont considérés comme des infractions distinctes. Même si votre déclaration est déposée à temps, des intérêts commencent à s'accumuler sur les soldes impayés à partir du 1er mai. L'ARC applique de strictes pénalités de retard, des intérêts composés quotidiens et le prélèvement de remboursements sur des dettes impayées.

Gérer correctement les délais est essentiel pour éviter des pénalités et des recouvrements.

Principales dates limites de dépôt de l'ARC pour les impôts de 2025

Date limite des contributions RRSP, PRPP et SPP

• 2 mars 2026
  Les contributions aux RRSP, PRPP et SPP effectuées avant cette date peuvent être déduites de votre déclaration de revenus de 2025.

Date limite générale de dépôt

• 30 avril 2026
  C’est la date limite pour la plupart des contribuables de déposer une déclaration de revenus personnelle T1 de 2025.

Date limite de dépôt pour les travailleurs autonomes

• 15 juin 2026
  Cela s'applique si vous ou votre conjoint/partenaire de fait avez exercé une activité commerciale en 2025.
  Important : Vous devez toujours payer vos impôts avant le 30 avril.

Date limite de paiement pour les impôts de 2025

• 30 avril 2026
  Tous les contribuables — qu'ils soient employés, travailleurs autonomes ou non-résidents — doivent payer les impôts dus au plus tard à cette date pour éviter des intérêts.

Date limite de dépôt pour les non-résidents

• 30 avril 2026 pour la plupart des non-résidents

• 15 juin 2026 pour les non-résidents qui sont travailleurs autonomes

• Des règles spéciales s'appliquent aux non-résidents décédés

Si un non-résident doit des impôts, le paiement est toujours dû le 30 avril.

Intérêts et pénalités

L'ARC impose des intérêts et des pénalités stricts :

Pénalité de dépôt tardif

• 5 % du solde dû

• Plus 1 % pour chaque mois complet de retard (jusqu'à 12 mois)

Pénalité de dépôt tardif répétée

• 10 % du solde dû

• Plus 2 % par mois (jusqu'à 20 mois)

Intérêts

• Composés quotidiennement

• Appliqués au solde impayé à partir du 1er mai

• S'applique également aux pénalités

L'ARC ne renonce pas aux intérêts à moins que vous ne soyez admissible à un allégement pour contribuables, ce que Mackisen gère pour les clients traversant de graves difficultés ou des circonstances extraordinaires.

Dates d'échéance des paiements d'acomptes pour 2026

Les contribuables tenus de payer des acomptes trimestriels doivent payer avant :

• 15 mars 2026

• 15 juin 2026

• 15 septembre 2026

• 15 décembre 2026

Les acomptes s'appliquent si votre impôt net dû est supérieur à 3 000 $ (ou 1 800 $ au Québec).

Des acomptes tardifs entraînent des intérêts sur les acomptes et une pénalité d'acompte. Mackisen établit souvent des plans d'acompte préautorisés pour éviter des erreurs coûteuses.

Dates de paiement du crédit GST/HST

L'ARC envoie les paiements de crédit GST/HST chaque trimestre. Les dates de paiement sont :

• Juillet 2025

• Octobre 2025

• Janvier 2026

• Avril 2026

Les dates exactes varient chaque année mais tombent généralement au début de chaque mois.

Recevoir des GST/HST nécessite de déposer votre déclaration de revenus à temps — des déclarations tardives ou manquantes interrompent les paiements.

Dates de paiement du Canada Child Benefit (CCB)

Les dates de paiement du CCB pour 2025–2026 sont mensuelles :

• De juillet 2025 à juin 2026
  Les paiements sont généralement effectués entre le 18 et le 20 de chaque mois.

Des déclarations manquantes ou tardives de l'un ou l'autre des conjoints gèlent immédiatement les paiements CCB.

Dates importantes pour les RRSP, FHSAs, HBP et LLP

Contributions RRSP

Les contributions déductibles pour 2025 doivent être effectuées avant :

• 2 mars 2026

Dates limites de FHSA

Les contributions suivent des règles similaires à celles des dates limites des RRSP, mais les règles de retrait diffèrent.

Remboursements du Plan d'acheteurs de maison (HBP)

Doivent être effectués avant la date d'échéance sur votre avis de cotisation.

Remboursements du Plan d'apprentissage tout au long de la vie (LLP)

Dûs annuellement et doivent être reflétés sur votre déclaration T1.

Des remboursements manquants pour HBP ou LLP entraînent l'ajout de la portion impayée au revenu imposable.

Contributions excédentaires de RRSP, PRPP ou SPP

Les contribuables ayant des contributions excédentaires doivent :

• Déposer un T1-OVP

• Déposer et payer avant le 31 mars 2026

• Payer une pénalité de 1 % par mois sur les contributions excédentaires

Mackisen aide souvent les contribuables avec l'allégement pour contributions excédentaires de RRSP.

Délai de déclaration d'une personne décédée

Les délais varient en fonction de la date de décès :

Décès entre le 1er janvier et le 31 octobre :

• Date limite de dépôt : 30 avril de l'année suivante

Décès entre le 1er novembre et le 31 décembre :

• Date limite de dépôt : 6 mois après la date de décès

Les délais de paiement suivent les mêmes règles, sauf si des circonstances particulières s'appliquent.

Les exécuteurs testamentaires doivent être extrêmement prudents — l'ARC les tient personnellement responsables si des impôts sont impayés avant la distribution des actifs.

Date limite de déclaration de revenu de fiducie (T3)

Les fiducies doivent :

• Dépôt dans les 90 jours suivant la fin de l'année de fiducie

• Payer tout solde dû dans la même fenêtre de 90 jours

Des pénalités de dépôt tardif s'appliquent aux déclarations T3, et de nouvelles règles de déclaration de fiducie bare signifient que plus de contribuables pourraient avoir besoin de déposer des déclarations T3.

Date limite de dépôt TFSA et date limite de paiement pour les impôts dus

Si un TFSA génère des montants imposables (comme détenir des investissements interdits, contributions de non-résidents, ou contributions excédentaires), la date limite de dépôt et de paiement est :

• 30 juin de l'année suivante

Le non-respect des délais entraîne des pénalités mensuelles importantes.

Pourquoi les délais de l'ARC sont souvent manqués

Les délais sont souvent manqués parce que :

• Les contribuables ne réalisent pas que les délais de dépôt et de paiement diffèrent.

• Les personnes auto-entrepreneurs supposent que le dépôt au 15 juin signifie un paiement ultérieur.

• Les acomptes ne sont pas suivis.

• Les demandeurs de CCB ou de GST oublient que les deux conjoints doivent déposer.

• Les non-résidents ne comprennent pas les délais canadiens.

• Les contributions excédentaires de RRSP passent inaperçues.

• Les exécuteurs de successions ignorent les dates d'échéance spéciales.

• Les déclarations de fiducie sont mal comprises.

Manquer ces délais déclenche des pénalités, des intérêts, des prestations perdues et un contrôle de l'ARC.

Stratégie de Mackisen

Mackisen CPA Montréal aide les clients en :

• Suivant automatiquement chaque délai de l'ARC

• Établissant des rappels d'acompte

• Gérant les dates d'échéance pour les déclarations corporatives, fiduciaires et personnelles

• Sassurant de l'admissibilité aux crédits CCB et GST

• Surveillant les dates de paiement pour éviter les intérêts

• Dépôt d'avis d'opposition lorsque l'ARC applique des pénalités à tort

• Gérant les dépôts de contribuables décédés et de successions

• Surveillant les délais de RRSP, TFSA et FHSA

• Fournissant une planification de conformité tout au long de l'année

Notre surveillance garantit que vous ne manquerez plus jamais de délai fiscal.

Expérience réelle des clients

Un client auto-entrepreneur a supposé que sa date limite de paiement était le 15 juin. L'ARC a facturé des intérêts sur un solde de 14 000 $. Mackisen a déposé une demande de soulagement et restructuré son plan d'acompte.

Une famille a perdu son CCB pendant quatre mois parce que le conjoint n'avait pas déposé. Nous avons déposé la déclaration tardive et rétabli les prestations avec des paiements rétroactifs.

Un exécuteur testamentaire a déposé tardivement sans le savoir. L'ARC a chargé des pénalités. Mackisen a fait appel et fourni des documents soutenant le soulagement.

Un contribuable a manqué le dépôt d'une contribution excédentaire de RRSP. Les pénalités se sont accumulées. Mackisen a corrigé l'erreur et obtenu un remboursement partiel des pénalités évaluées.

Questions courantes

Les délais de dépôt et de paiement diffèrent-ils ?
Oui. La plupart des contribuables doivent payer avant le 30 avril même si leur date limite de dépôt est le 15 juin.

Que se passe-t-il si je manque une date limite ?
Des intérêts, des pénalités, des prestations gelées, des remboursements réduits et des recouvrements possibles par l'ARC.

L'ARC offre-t-elle un_allégement ?
Oui, mais seulement dans des circonstances de difficulté ou extraordinaire.

Les non-résidents sont-ils soumis aux mêmes délais ?
Généralement oui, avec quelques exceptions pour les non-résidents décédés.

Pourquoi Mackisen

Avec plus de 35 ans d'expérience CPA combinée, Mackisen CPA Montréal aide les contribuables à respecter chaque délai de l'ARC — dépôt, paiement, acomptes, contributions, déclarations de fiducie, déclarations de succession, et plus encore. Que vous soyez travailleur autonome, employé, à la retraite, propriétaire, investisseur, non-résident ou propriétaire d'une entreprise, notre équipe veille à ce que vous respectiez chaque exigence de l'ARC tout en maximisant les remboursements et en minimisant les pénalités.

Si vous souhaitez des conseils d'experts pour rester en avance sur tous les délais de l'ARC, Mackisen garantit que vos impôts sont déposés avec précision, que les paiements sont effectués à temps, et que votre vie financière reste protégée tout au long de l'année.