LISTE DE CONTRÔLE DE LA TAXE DE VENTE EN E-COMMERCE : ÉTAPES GST/QST POUR LES VENDEURS EN LIGNE

Les entreprises de commerce électronique sont confrontées à des défis uniques en matière de conformité à la TPS et à la TVQ. Que vous vendiez via Shopify, Amazon, Etsy, WooCommerce ou votre propre plateforme, les règles fiscales du Québec s'appliquent dès que vous vendez des biens ou des services taxables à des clients dans la province. De nombreux vendeurs en ligne facturent sans le savoir incorrectement la taxe, sous-collectent la TVQ ou appliquent de manière incorrecte les règles de lieu de fourniture, s'exposant ainsi à des pénalités, des retards de remboursement ou même à des vérifications par Revenu Québec. Cette liste de contrôle de la taxe de vente en commerce électronique aide les vendeurs en ligne à configurer, suivre et déclarer correctement la TPS/TVQ pour des opérations numériques fluides et conformes.

Une approche structurée de la taxe de vente garantit des prix exacts, des finances saines et une conformité totale aux lois fédérales et provinciales.

CADRE LÉGAL ET RÉGLEMENTAIRE

Les obligations en matière de TPS et de TVQ pour le commerce électronique sont régies par :
• Loi sur la taxe d'accise (TPS)
• Loi sur la fiscalité du Québec (TVQ)

Les principales exigences incluent :
• s'enregistrer pour la TPS/TVQ dès que vous dépassez le seuil de petit fournisseur de 30 000 $
• facturer la TPS et la TVQ aux clients du Québec
• facturer la TPS/TVH aux clients dans d'autres provinces selon les règles de lieu de fourniture
• ne facturer aucune taxe ou appliquer une taxe zéro sur les ventes internationales qualifiées
• tenir des dossiers de vente et de dépenses détaillés pendant au moins six ans

Pour les produits numériques, les SaaS, les abonnements en ligne et les vendeurs étrangers, le « système d'enregistrement spécifié » du Québec peut s'appliquer.

DÉCISIONS JUDICIAIRES CLÉS

Les tribunaux ont confirmé que les vendeurs de commerce électronique doivent se conformer aux règles de lieu de fourniture et ne peuvent pas se fier aux paramètres par défaut de la plateforme comme défense. Les juges ont confirmé des réévaluations dans des cas où :
• les vendeurs facturaient la TPS mais pas la TVQ
• des montants de TVH incorrects étaient appliqués
• les vendeurs en ligne manquaient de documentation pour les exportations à zéro taux
• les fournisseurs numériques n'étaient pas enregistrés malgré des ventes importantes au Québec

Ces décisions montrent que les vendeurs en ligne doivent configurer et surveiller activement leurs systèmes fiscaux.

POURQUOI LES ENTREPRISES DE COMMERCE ÉLECTRONIQUE SONT AUDITÉES

Revenu Québec surveille de près les vendeurs en ligne parce que les ventes numériques génèrent souvent :
• des taux de taxe incorrects
• des TVQ manquantes sur les commandes au Québec
• des rapports de vente incohérents entre les plateformes
• une comptabilité occasionnelle
• des demandes de remboursement sans documentation
• un grand nombre de petites transactions

Les transactions transfrontalières et interprovinciales sont particulièrement sujettes aux erreurs.

LISTE DE CONTRÔLE DE LA TAXE DE VENTE EN COMMERCE ÉLECTRONIQUE : ÉTAPES TPS/TVQ POUR LES VENDEURS EN LIGNE

Suivez cette liste de contrôle complète pour rester conforme sur toutes les plateformes.

Confirmez vos exigences d'enregistrement TPS/TVQ
Si votre revenu taxable mondial dépasse 30 000 $ en quatre trimestres consécutifs — ou en un seul trimestre — l'enregistrement est obligatoire. L'enregistrement volontaire est recommandé pour la plupart des entreprises de commerce électronique.
Configurez les paramètres fiscaux de votre plateforme en ligne
Configurez votre plateforme (Shopify, Etsy, Amazon, WooCommerce, etc.) pour facturer correctement :
• TPS + TVQ pour les clients du Québec
• TPS/TVH en fonction des autres provinces
• aucune taxe ou taxe à taux zéro pour les commandes internationales qualifiées
Assurez-vous que l'expédition, les articles numériques et les remises sont correctement taxés.
Vérifiez l'exactitude de la collecte de taxes sur la plateforme
Certaines plateformes ne collectent pas automatiquement la TVQ à moins d'être configurées manuellement. Exécutez des factures de test pour confirmer l'exactitude avant de lancer les ventes.
Mettez en place une facturation appropriée
Les factures (numériques ou PDF) doivent inclure :
• vos numéros de TPS et de TVQ
• les taux et montants de taxe
• les coordonnées des clients
• des descriptions claires des produits
• la date et le numéro de la facture
Des factures manquantes ou non conformes entraînent un refus de crédits de taxe sur les intrants.
Suivez les revenus par province
Créez des rapports qui montrent les ventes par province. Cela garantit que vous collectez la taxe correcte en fonction de l'emplacement du client.
Séparez les ventes taxables, à taux zéro et exemptes
Les entreprises de commerce électronique vendent souvent :
• des biens taxables
• des produits numériques
• des exportations à taux zéro
• des articles exemptés (rares mais possibles)
Une catégorisation correcte garantit un dépôt exact.
Suivez tous les frais et dépenses de la plateforme
Les frais des plateformes incluent souvent la TPS/TVH mais pas la TVQ (par exemple, les frais Shopify). Collectez les factures pour :
• les frais d'abonnement
• les frais de transaction
• les compléments d'application
• les frais de publicité
• les services d'exécution

Cela peut générer des crédits de taxe sur les intrants.

Réconciliez tous les canaux de vente
Si vous utilisez plusieurs plateformes (Shopify + Amazon + factures manuelles), consolidez et réconciliez toutes les ventes dans un seul système de comptabilité.
Réconciliez les paiements de la plateforme avec les dépôts bancaires
Faites correspondre les dépôts de Stripe, PayPal, Amazon Payments, etc., avec vos dossiers de comptabilité. Les frais déduits doivent être correctement enregistrés pour calculer la TPS/TVQ exacte.
Suivez les crédits de taxe sur les intrants (CTI/CIT)
Assurez-vous que toutes les dépenses d'entreprise sont documentées et classées avec des factures à l'appui.
Préparez-vous pour les déclarations périodiques de TPS/TVQ
Utilisez vos rapports réconciliés pour déposer votre déclaration FPZ-500-V correctement. Assurez-vous que la documentation soutient chaque chiffre déposé.
Conservez une documentation prête pour audit
Les entreprises de commerce électronique devraient conserver :
• des rapports de ventes mensuels
• des résumés de taxes de plateforme
• des reçus pour les frais de publicité et de plateforme
• des rapprochements bancaires
• des factures de dépenses
• des calendriers de CTI/CIT
Les vérificateurs examinent souvent les vendeurs en ligne en raison du volume de transactions numériques.

STRATÉGIE MACKISEN

Mackisen CPA aide les entreprises de commerce électronique à configurer la TPS/TVQ sur les plateformes, à réconcilier les ventes multicanaux et à préparer des dépôts prêts pour audit. Nous mettons en place des systèmes comptables appropriés, corrigeons les problèmes de codage fiscal et garantissons la conformité aux règles fiscales interprovinciales et internationales. Notre équipe prépare également les déclarations TPS/TVQ, gère les vérifications de remboursement et soutient les vendeurs en ligne lors des examens de Revenu Québec.

EXPÉRIENCE CLIENT RÉELLE

Un commerçant Shopify a facturé la TPS mais pas la TVQ pendant des mois en raison de paramètres incorrects. Mackisen a corrigé la configuration, recalculé les taxes et déposé des ajustements pour résoudre le problème.

Un vendeur Amazon a connu des retards de remboursement parce que les ventes n'étaient pas réconciliées avec les paiements. Mackisen a créé un système de reporting structuré et résolu les écarts.

Une entreprise SaaS par abonnement a traité incorrectement les services numériques comme exemptés. Mackisen a mis à jour les codes fiscaux et a évité une grande réévaluation.

QUESTIONS COURANTES

Tous les vendeurs en ligne doivent-ils facturer la TVQ
Si vous vendez des biens ou des services taxables à des clients du Québec et répondez aux exigences d'enregistrement, oui.

Shopify peut-il gérer automatiquement la TVQ
Seulement s'il est configuré. Une configuration manuelle est souvent nécessaire.

Les frais de plateforme comptent-ils pour les CTI
Oui. De nombreuses dépenses numériques sont admissibles aux crédits de taxe sur les intrants.

Que faire si je vends dans plusieurs provinces
Appliquez les règles de lieu de fourniture. Vous devrez peut-être facturer la TVH ou la TPS en fonction de l'emplacement du client.

Les produits numériques sont-ils taxables
Oui, sauf s'ils répondent à des critères spécifiques de taux zéro.

POURQUOI MACKISEN

Avec plus de 35 ans d'expérience combinée en CPA, Mackisen CPA Montréal aide les vendeurs en ligne à gérer avec précision leurs obligations TPS/TVQ sur toutes les plateformes. Notre expertise garantit que votre entreprise numérique reste conforme et prête pour l'audit tout en se développant à travers le Canada et au-delà.