Dépôt d'un avis d'opposition 2025

Lorsque vous recevez un Avis de Réévaluation de l'ARC, vous n'avez que 90 jours pour contester—et déposer un Avis de Contestation est votre première et plus importante ligne de défense. En 2025, l'ARC et Revenu Québec appliquent les réévaluations plus rapidement que jamais grâce à des systèmes alimentés par l'IA, et manquer votre délai de contestation peut rendre leur décision définitive—même si elle est incorrecte. Une fois cette fenêtre fermée, vous perdez le droit d'appel, et l'ARC peut commencer à percevoir immédiatement.

Un Avis de Contestation n'est pas seulement de la paperasse—c'est un défi juridique formel à la décision de l'ARC. Il doit inclure les faits exacts, les arguments et la législation qui soutiennent votre position. Un détail manquant peut entraîner le rejet ou le retard de votre contestation pendant des mois. Chez Mackisen CPA Auditors Montreal, nous construisons des contestations solides et entièrement documentées qui résistent à l'examen de l'ARC. Nous combinons la précision comptable avec l'expertise juridique pour inverser des réévaluations injustes et protéger vos droits financiers.

Cadre Juridique et Réglementaire

Loi de l'impôt sur le revenu (Canada)
Article 165(1) : Accorde aux contribuables 90 jours pour déposer un Avis de Contestation après avoir reçu un Avis d'Évaluation ou de Réévaluation.
Article 166.1 : Décrit les appels devant la Cour canadienne de l'impôt si les contestations sont rejetées.
Article 161(1) : Les intérêts s'accumulent chaque jour sur les soldes impayés pendant les disputes.
Article 220(1) : Permet à l'ARC de continuer à percevoir les montants contestés à moins qu'une contestation formelle ne soit déposée.

Loi sur l'administration fiscale (Québec)
Exige que les contribuables québécois déposent un Avis de Contestation séparé auprès de Revenu Québec dans les 90 jours, en plus du dépôt fédéral.

Mackisen prépare et dépose à la fois des contestations fédérales et québécoises avec toutes les preuves, arguments juridiques et documents de conformité—vous protégeant ainsi de l'escalade des pénalités et des intérêts.

Décisions Judiciaires Clés

Venne c. La Reine (1984) : Le fait de ne pas déposer une contestation dans les 90 jours rend la réévaluation finale et contraignante.
Guindon c. Canada (2015) : Les pénalités de l'ARC sont exécutoires à moins d'être contestées avec succès par le biais d'une contestation ou d'un appel.
Jordan c. La Reine (2009) : Les intérêts continuent à s'accumuler pendant la contestation, à moins que l'ARC n'accorde une réduction.

Ces précédents rendent une chose claire : vous devez agir rapidement, précisément et professionnellement.

Pourquoi Déposer un Avis de Contestation Est Important

Un Avis de Contestation est votre opportunité légale de contester la décision de l'ARC avant qu'elle ne devienne permanente. Il explique à la Division des Appels de l'ARC pourquoi leur réévaluation est incorrecte—et il suspend l'activité de recouvrement sur les montants contestés jusqu'à ce qu'une décision soit prise.

Raisons Courantes de Déposer un Avis de Contestation en 2025 :

• L'ARC a refusé des déductions ou des frais (entreprises, déménagement ou bureaux à domicile).

• L'ARC a ajouté des revenus non déclarés (loyers, investissements ou revenus auxiliaires).

• L'ARC a rejeté des demandes de REER, de FHSA ou de dons de charité.

• L'ARC a évalué des pénalités ou des intérêts de manière injuste.

• L'ARC a fait des erreurs en appliquant les traités fiscaux ou les règles sur les revenus étrangers.

Sans une contestation correctement structurée, votre droit de contester l'ARC disparaît—et les intérêts sur le montant contesté deviennent plus élevés chaque jour.

Stratégie de Contestation et d'Appel de Mackisen

1. Examen de la Réévaluation : Analyser les calculs, hypothèses et justifications juridiques de l'ARC.

2. Compilation de Preuves : Rassembler des reçus, contrats et données financières pour soutenir votre position.

3. Argumentation Juridique : Rédiger un Avis de Contestation détaillé en citant les bonnes dispositions de la Loi de l'impôt sur le revenu.

4. Dépôt et Représentation : Soumettre des contestations dans le délai de 90 jours et dialoguer directement avec les agents d'appel de l'ARC ou de Revenu Québec.

5. Appel et Négociation : Si non résolu, escalader devant la Cour canadienne de l'impôt avec une représentation complète par nos avocats spécialisés en fiscalité.

Notre processus garantit que votre contestation est à l'épreuve des balles, opportune et positionnée pour le succès.

Expérience Client Réelle

Un ingénieur montréalais a été réévalué à hauteur de 27 000 $ après que l'ARC a rejeté ses frais de déménagement. Mackisen a déposé un Avis de Contestation soutenu par des documents et a annulé la totalité de la réévaluation en 10 semaines.
Un propriétaire de petite entreprise a fait face à des pénalités de l'ARC pour sous-déclaration alléguée. Mackisen a fait appel, a présenté des preuves comptables et a réduit la pénalité à 0 $.

Questions Fréquemment Posées

Combien de temps ai-je pour déposer un Avis de Contestation ? 90 jours à partir de la date imprimée sur votre réévaluation. Mackisen s'occupe de tous les dépôts avant la date limite.
Dois-je payer pendant que ma contestation est à l'étude ? Non—les actions de recouvrement de l'ARC sont suspendues dès qu'une contestation est officiellement déposée.
Puis-je contester de vieilles réévaluations ? Possiblement, par une demande d'acceptation tardive (jusqu'à un an). Mackisen peut déposer cela pour vous.
Que se passe-t-il si l'ARC rejette ma contestation ? Nous pouvons escalader immédiatement devant la Cour canadienne de l'impôt ou négocier par le biais d'un examen de règlement.

Pourquoi Mackisen

Chez Mackisen CPA Auditors Montreal, nous considérons chaque contestation comme une défense juridique—et non une formalité. Nos CPA auditeurs et avocats fiscalistes collaborent pour élaborer des arguments irréprochables, soutenus par des preuves, la jurisprudence et une précision législative. Nous protégeons vos droits, minimisons les pénalités et veillons à ce que votre dossier soit traité équitablement.

Nous comprenons à quel point les litiges avec l'ARC peuvent être stressants—mais avec Mackisen, vous ne les affronterez jamais seul. Nous agissons rapidement, avec assurance et de manière décisive pour protéger ce qui vous appartient.

Appelez Mackisen CPA Auditors Montreal aujourd'hui pour votre consultation de dépôt d'Avis de Contestation de 2025. La première consultation est gratuite et votre défense commence immédiatement.