Oublié de facturer la QST sur certaines ventes ? Comment corriger les erreurs de collecte de taxes.

De nombreuses entreprises du Québec finissent par faire la même erreur : elles émettent des factures sans facturer la TVQ (ou TPS/TVQ), pour réaliser plus tard que les ventes étaient imposables. Cela arrive aux travailleurs autonomes, consultants, détaillants, entrepreneurs, vendeurs en ligne, startups, presque tout le monde.
La clé est de corriger l'erreur correctement pour éviter les pénalités, les intérêts, les litiges avec les clients, ou un audit de Revenu Québec.

Ce guide explique exactement quoi faire lorsque vous oubliez de facturer la TVQ, comment corriger les factures, et comment rester conforme à l'avenir.

Étape 1 — Confirmer si les ventes étaient effectivement imposables

Avant de corriger quoi que ce soit, déterminez :
• Le produit ou service était-il imposable ?
• Le client était-il situé au Québec ?
• La vente a-t-elle été consommée ou livrée au Québec ?
• Étiez-vous déjà tenu d'être enregistré pour la TVQ à ce moment-là ?

Si la vente était :
✓ imposable
✓ faite à un client du Québec
✓ et que vous étiez enregistré (ou que vous deviez être enregistré)

→ Vous devez corriger l'erreur de la TVQ.

Étape 2 — Déterminer la période affectée

Identifiez :
• quelles factures manquaient de TVQ
• quelles périodes de déclaration sont impactées
• si les corrections affectent les déclarations FPZ-500-V actuelles ou passées

Un CPA peut vous aider à mapper les corrections aux bonnes périodes.

Étape 3 — Décider comment corriger la facture

Il existe deux façons de corriger les frais de TVQ manquants :

Option A — Émettre une facture corrigée

Vous pouvez envoyer au client :
• une facture révisée incluant la TVQ
• ou une facture supplémentaire montrant uniquement la TVQ

Cependant, le client n'est pas légalement obligé de payer la taxe rétroactive, c'est le plus grand risque.

Option B — Absorber la TVQ vous-même

Si encaisser auprès du client est impraticable :
• vous traitez le montant original comme taxes incluses
• vous calculez la portion de TVQ intégrée
• vous versez la TVQ à partir de vos propres revenus

Formule pour la TVQ incluse dans le prix :
TVQ = Montant total ÷ 1,09975 × 0,09975

La plupart des entreprises choisissent cette option pour maintenir de bonnes relations avec les clients.

Étape 4 — Corriger votre déclaration TPS/TVQ

Vous pourriez avoir besoin de :
• modifier une déclaration FPZ-500-V passée
• soumettre un ajustement
• corriger la TVQ perçue
• ajuster TIC/TIR si besoin

Revenu Québec s'attend à un rapport précis une fois l'erreur découverte.

Étape 5 — Documenter chaque correction

Pour la protection lors d'audit, documentez :
• factures originales
• factures corrigées (le cas échéant)
• calculs d'inclusions fiscales
• correspondance avec les clients
• déclarations révisées TPS/TVQ
• ajustements de livre de compte

Une documentation appropriée empêche de futurs litiges avec Revenu Québec.

Étape 6 — Corriger le système qui a provoqué l'erreur

La plupart des erreurs de TVQ surviennent parce que :
• le logiciel de comptabilité n'est pas configuré correctement
• les paramètres du POS ou de Shopify sont erronés
• les modèles de factures ne montrent pas la TVQ
• le personnel n'est pas formé
• les règles concernant les imposables et les exonérées sont mal comprises

Mackisen veille à ce que l'erreur ne se reproduise jamais.

Étape 7 — Surveiller attentivement les futures factures

À l'avenir :
• vérifiez tous les codes fiscaux
• automatisez la TPS/TVQ dans votre logiciel
• révisez les factures avant d'envoyer
• conciliez la TPS/TVQ mensuellement
• assurez-vous que les nouveaux produits/services sont associés aux bons codes fiscaux

De petites erreurs détectées tôt préviennent de grandes réévaluations plus tard.

Que se passe-t-il si vous ne corrigez pas l'erreur ?

Si la TVQ n'est pas corrigée :
• vous pourriez devoir payer la taxe de votre propre poche
• des intérêts s'accumulent
• des pénalités peuvent s'appliquer
• Revenu Québec peut réévaluer les périodes passées
• des demandes de remboursement peuvent être refusées
• des erreurs répétées augmentent le risque d'audit

Ignorer le problème ne fait qu'aggraver la situation.

Histoires de vrais clients

Un travailleur autonome a oublié la TVQ sur 20 factures. Mackisen a recalculé la TVQ incluse, a déposé des ajustements, et les a protégés contre des pénalités.

Une boutique a envoyé des factures sans TPS/TVQ pendant trois mois. Mackisen a corrigé toutes les déclarations et mis à jour le système POS.

Un entrepreneur a facturé la TPS mais pas la TVQ. Mackisen a reconstruit la structure fiscale dans QuickBooks et a évité un audit futur.

Questions courantes

Les clients peuvent-ils refuser de payer la TVQ ?
Oui, et la plupart le font. De nombreuses entreprises doivent absorber la taxe.

Revenu Québec me pénalisera-t-il ?
Si corrigé rapidement et professionnellement, les pénalités peuvent souvent être évitées.

Dois-je modifier les déclarations passées ?
Oui si l'erreur affecte les périodes de déclaration précédentes.

Que faire si cela s'est produit pendant plusieurs mois ?
Cela peut encore être corrigé, la reconstruction est courante.

Pourquoi Mackisen

Avec plus de 35 ans d'expérience combinée en comptabilité, Mackisen CPA Montréal aide les entreprises à corriger les erreurs de TVQ, à fixer les factures, à ajuster les déclarations, à prévenir les pénalités, et à mettre en œuvre des systèmes qui garantissent l'exactitude fiscale à l'avenir.