Obtenez un numéro de TPS/TVH et gérez votre compte — Cabinet CPA de Montréal près de chez vous : Enregistrement, mise à jour et fermeture de votre compte de TPS/TVH auprès de l'ARC.

Toute entreprise au Canada qui vend des biens ou services soumis à la taxe doit comprendre comment s'inscrire pour obtenir un compte de GST/HST, comment le gérer, quand mettre à jour les informations du compte et quand clôturer un compte. Que vous soyez un nouvel entrepreneur, une entreprise incorporée, un entrepreneur, un vendeur en ligne, un travailleur autonome, un non-résident faisant des affaires au Canada, ou une entreprise changeant ses opérations, une gestion appropriée du compte de GST/HST est essentielle. L'ARC s'attend à ce que chaque entreprise enregistrée suive les ventes imposables, collecte et remet la GST/HST, dépose les déclarations de GST/HST à temps et met à jour son compte chaque fois que des informations clés sur l'entreprise changent.

Ce guide complet de Mackisen CPA explique comment obtenir un numéro de GST/HST, quelles informations vous devez pour vous inscrire, comment apporter des modifications à votre compte, comment autoriser un représentant, et comment fermer votre compte lorsque votre entreprise cesse de faire des fournitures imposables. Optimisé avec des mots-clés SEO primaires et secondaires, ce guide est conçu pour maximiser l'apprentissage, améliorer la conformité, et convertir les propriétaires d'entreprises qui ont besoin d'un soutien expert.

Comprendre le compte GST/HST

Un compte GST/HST est un compte de programme sous votre numéro d'entreprise de l'ARC (NE). Une fois inscrit, votre numéro d'entreprise à 9 chiffres est associé à un identifiant de programme « RT », comme 123456789 RT0001. Ce compte de GST/HST vous permet de facturer la GST/HST sur les fournitures imposables, de revendiquer des crédits de taxe sur les intrants (CTI), de déposer des déclarations, et de remettre la taxe nette à l'ARC. La plupart des entreprises doivent s'inscrire une fois qu'elles dépassent le seuil de petit fournisseur de 30 000 $ en recettes imposables mondiales, mais beaucoup choisissent de s'inscrire volontairement pour récupérer les CTI sur les dépenses de démarrage.

Toute entreprise est légalement responsable de s'assurer que les informations de son compte GST/HST sont exactes et à jour, y compris les informations de contact, l'adresse de l'entreprise, les partenaires, les directeurs, l'exercice fiscal, et les activités commerciales. Des erreurs ou des informations obsolètes peuvent entraîner des avis manqués de l'ARC, des frais d'intérêt, des dépôts incorrects, ou des pénalités.

S'inscrire pour un compte GST/HST

Pour ouvrir un compte GST/HST, vous devez fournir des informations commerciales détaillées. L'ARC permet aux entreprises de s'inscrire en utilisant l'enregistrement des affaires en ligne (BRO), en envoyant un formulaire par la poste, ou par l'intermédiaire d'un représentant tel que Mackisen CPA. Pour vous inscrire correctement, vous avez besoin de votre nom légal d'entreprise, de votre nom commercial, de votre structure d'entreprise, de votre code d'activité commerciale, de votre adresse physique et de correspondance, des informations de contact, de votre numéro d'assurance sociale pour les entrepreneurs individuels, du numéro de la société pour les entreprises incorporées, de la date de début des activités commerciales, et de la date à laquelle vous devez commencer à facturer la GST/HST.

Les entreprises peuvent s'inscrire volontairement même avant d'atteindre 30 000 $ de revenus, ce qui est souvent avantageux pour les start-up qui supportent des dépenses importantes et souhaitent revendiquer des crédits de taxe sur les intrants. Les entreprises non résidentes vendant des biens ou services numériques au Canada peuvent avoir des options d'inscription simplifiées supplémentaires.

Une fois enregistrée, l'ARC attribue votre compte RT, et vous pouvez commencer à facturer la GST/HST en fonction du taux applicable dans votre province. Mackisen aide les entreprises à déterminer si l'inscription obligatoire ou volontaire est appropriée, à établir la date d'entrée en vigueur correcte de l'inscription, et à garantir une configuration appropriée dans le système de l'ARC.

Apporter des modifications à votre compte GST/HST

Les entreprises doivent garder à jour les informations de leur compte GST/HST à tout moment. L'ARC exige des mises à jour lorsque des modifications surviennent dans le nom légal de l'entreprise, le nom d'exploitation, l'adresse de l'entreprise, l'adresse de correspondance, les activités commerciales, la fin d'exercice fiscal, la propriété, les directeurs ou partenaires, ou la fréquence de déclaration. Les modifications aux informations de contact doivent être mises à jour immédiatement pour garantir que l'ARC puisse vous contacter pour des avis importants, des remboursements, ou des problèmes de compte.

Vous pouvez effectuer des mises à jour en utilisant le compte d'affaires en ligne de l'ARC, par téléphone, par courrier, ou par l'intermédiaire d'un représentant autorisé. Les entreprises oublient souvent de mettre à jour leurs comptes GST/HST lorsqu'elles s'incorporent, déménagent à une nouvelle adresse, fusionnent avec une autre entreprise, ou changent d'activités commerciales. Des informations obsolètes peuvent entraîner des remboursements perdus, des audits de l'ARC, ou des paiements mal appliqués.

Le compte de GST/HST doit également être mis à jour si votre période de déclaration change. L'ARC peut assigner une fréquence de déclaration en fonction des revenus de l'entreprise, mais les entreprises peuvent demander une fréquence de dépôt plus pratique. Les changements courants incluent le passage d'une déclaration annuelle à une déclaration trimestrielle ou la mise à jour de la fréquence de paiement en fonction de la croissance des revenus.

Mackisen gère les mises à jour de compte pour ses clients, veillant à ce que chaque changement soit correctement enregistré, évitant les retards, et maintenant les profils de GST/HST complètement conformes aux exigences de l'ARC.

Quand mettre à jour votre compte GST/HST

Vous devez mettre à jour votre compte lorsque votre entreprise réalise des changements structurels, opérationnels, ou administratifs. Ceux-ci incluent des changements de propriété (comme la vente de l'entreprise ou le changement d'actionnaires), des changements structurels (comme l'incorporation d'une entreprise individuelle), des changements d'adresse, des mises à jour de téléphone ou d'email, de nouveaux lieux commerciaux, de nouvelles activités commerciales, l'inscription dans de nouvelles provinces, et des changements dans les partenaires ou directeurs commerciaux.

Le non-respect de la mise à jour du compte GST/HST peut entraîner l'envoi de courriers de l'ARC au mauvais endroit, l'émission de correspondance incorrecte, le retrait de remboursements, ou le lancement de révisions de conformité en raison d'informations incohérentes. L'ARC peut également geler les remboursements s'ils soupçonnent que le profil de l'entreprise est inexact ou obsolète.

Mackisen met régulièrement à jour les dossiers de GST/HST pour ses clients afin d'éviter des retards et de garantir que toutes les communications gouvernementales restent ininterrompues.

Clôturer votre compte GST/HST

Il existe plusieurs raisons pour lesquelles une entreprise peut avoir besoin de clôturer son compte de GST/HST. Celles-ci incluent l'arrêt complet des opérations commerciales, le passage à la fourniture uniquement de fournitures exemptes, tomber en dessous du seuil de petit fournisseur et choisir de ne pas rester enregistré, vendre l'entreprise, incorporer une entreprise précédemment non incorporée, fusionner des entreprises, ou changer de structure juridique.

Clôturer correctement votre compte GST/HST est essentiel. Avant que l'ARC clôture le compte, vous devez déposer toutes les déclarations de GST/HST en cours jusqu'à la date de clôture et remettre toute GST/HST finale due. Si vous détenez des stocks ou des biens d'immobilisation pour lesquels vous avez revendiqué des crédits de taxe sur les intrants, l'ARC peut exiger que vous vous auto-évaluiez pour la GST/HST sur la juste valeur marchande lors de la clôture du compte car ces actifs sont considérés comme « réputés fournis ».

Une fois tous les dépôts terminés, l'ARC examine votre compte pour une réconciliation finale. Après la clôture, vous devez arrêter de facturer la GST/HST immédiatement. Mackisen prépare les dépôts de clôture, calcule les ajustements, et communique avec l'ARC pour s'assurer que le compte est clôturé correctement et sans pénalités.

Autoriser un représentant

Gérer un compte GST/HST peut être complexe, en particulier pour les entreprises ayant plusieurs partenaires, plusieurs emplacements, ou des opérations changeantes. L'ARC vous permet d'autoriser un représentant tel que Mackisen CPA à gérer votre compte de GST/HST, à déposer des déclarations, à mettre à jour les informations du compte, à résoudre des problèmes de conformité, et à parler à l'ARC en votre nom. Autoriser un représentant garantit l'exactitude et élimine le risque de malentendu avec l'ARC.

Pourquoi Mackisen

Avec plus de 35 ans d'expérience combinée, Mackisen CPA Montréal aide les entreprises à s'inscrire correctement pour des comptes de GST/HST, à gérer les mises à jour, à déposer des déclarations précises, à résoudre des problèmes avec l'ARC, et à clôturer les comptes correctement. Que vous vous inscriviez pour la première fois, que vous corrigiez votre profil d'entreprise, que vous traitiez des demandes de l'ARC, ou que vous naviguiez à travers des changements structurels dans votre entreprise, Mackisen fournit des conseils d'experts et un soutien complet en matière de conformité.

Si vous avez besoin d'aide pour obtenir un numéro de GST/HST, mettre à jour votre compte, ou le clôturer correctement, Mackisen veille à ce que tout soit fait avec précision, professionnalisme, et en pleine conformité avec les exigences de l'ARC.