Devenir sans papier : les services numériques de l'ARC – Un guide complet par un cabinet comptable de Montréal près de chez vous

Introduction

L'Agence du revenu du Canada (ARC) transforme rapidement la manière dont les Canadiens interagissent avec le système fiscal. Dans le cadre de cette modernisation, l'ARC passe à une communication sans papier, des avis numériques, le dépôt en ligne, des signatures électroniques, et des portails en ligne intégrés pour les particuliers et les entreprises. Que vous soyez un contribuable, un propriétaire d'entreprise, un comptable, ou un expert-comptable, comprendre les services numériques de l'ARC est essentiel pour rester en conformité et éviter les avis manqués, les pénalités ou les problèmes de dépôt. Ce guide explique comment fonctionnent les outils numériques de l'ARC, comment y accéder, et comment les processus sans papier peuvent améliorer l'efficacité et réduire les risques.

Cadre juridique et réglementaire

La transformation numérique de l'ARC est régie par la Loi de l'impôt sur le revenu, la Loi sur l'accise, et les mises à jour des politiques administratives de l'ARC. L'ARC encourage désormais (et dans certains cas exige) le dépôt électronique des déclarations, la livraison électronique des avis d'évaluation, des notifications par courriel obligatoires, et la soumission de documents numériques via des portails sécurisés. Les représentants doivent utiliser REPRÉSENTER UN CLIENT pour la plupart des dépôts, tandis que les entreprises utilisent Mon dossier d'entreprise pour la TPS/TVH, les paies, les dépôts T2, et les avis d'entreprise. Les systèmes de l'ARC respectent la législation fédérale sur la vie privée, y compris la Loi sur la protection des renseignements personnels et la Loi sur les documents électroniques (LPRPDE).

Décisions judiciaires clés

Dans Murphy c. Canada, les tribunaux ont confirmé que les avis électroniques de l'ARC sont légalement valides s'ils sont envoyés par le biais du système en ligne de l'ARC. Dans CIBC c. Canada, la Cour fédérale a réaffirmé que les contribuables sont responsables de la surveillance des comptes numériques de l'ARC, même si des courriels ont été manqués ou filtrés. Dans Kearns c. Canada, les processus d'audit numériques de l'ARC ont été jugés équivalents aux évaluations en personne. Ces cas soulignent l'importance de vérifier régulièrement les portails en ligne de l'ARC.

Services numériques de l'ARC pour les particuliers

Les particuliers accèdent à l'ARC via Mon dossier, qui fournit : des avis d'évaluation et de réévaluation, des feuillets de revenus (T4, T5, T3, reçus de cotisation REER), des calendriers de paiements de prestations (PCU, crédit de TPS/TVH), la mise en place de dépôts directs, le suivi de l'espace REER/TFSAs, des enregistrements de PCU/PCR, des rappels de versements, des notifications par courriel pour les nouveaux messages, la soumission de documents pour les audits, et la préremplissage des déclarations de revenus par le biais de logiciels certifiés. Le dépôt de déclarations électroniquement via NETFILE augmente la rapidité de traitement et réduit les erreurs.

Services numériques de l'ARC pour les entreprises

Les entreprises utilisent Mon dossier d'entreprise (MDE) pour gérer : les déclarations et soldes de TPS/TVH, les retenues de paie et les états PD7A, les dépôts T2, les paiements par versements, les demandes de SR&ED, les objections, la correspondance d'audit, les dépôts directs, et le courrier en ligne. L'ARC propose également des services efile pour les représentants autorisés, et la plupart des dépôts d'entreprise sont désormais principalement numériques avec des signatures électroniques acceptées dans de nombreux cas.

Avis électroniques et changements de courrier obligatoires

L'ARC passe de plus en plus à la correspondance électronique. Les contribuables reçoivent des courriels indiquant : « Vous avez du nouveau courrier dans votre compte de l'ARC. » Ne pas vérifier votre compte de l'ARC peut entraîner des manques à gagner : lettres d'audit, ajustements de T1, recalculs de prestations, évaluations de TPS/TVH, avis de paie, ou rappels de versements. L'ARC considère que les contribuables sont responsables de la révision de leur courrier numérique dans les meilleurs délais.

Soumission de documents numériquement

L'ARC permet aux contribuables de télécharger : des reçus, des factures, des preuves de paiement, des relevés bancaires, des contrats, et des lettres directement via des portails sécurisés. C'est désormais le principal moyen de répondre aux audits et aux examens pré-évaluatifs. De nombreux audits de l'ARC sont désormais entièrement numériques, sans courrier postal ni appels téléphoniques nécessaires au-delà de la vérification.

Signatures électroniques et autorisations numériques

L'ARC accepte des signatures électroniques sur de nombreux formulaires, y compris le T183 (autorisation de déclaration de revenus), les états T2125, les déclarations de TPS/TVH, les dépôts de paie, et l'autorisation des représentants (formulaires AUT-01). Les entreprises peuvent autoriser des comptables via Représenter un client, ce qui réduit les délais.

Cybersécurité et vie privée

L'ARC utilise le cryptage et l'authentification à plusieurs facteurs (AMF). Les contribuables devraient activer l'AMF, utiliser des mots de passe forts, examiner l'historique de connexion, surveiller les informations bancaires, et se méfier des arnaques au phishing. L'ARC ne demande jamais d'informations bancaires ou de paiements par SMS ou lors d'appels non programmés.

Avantages de la transition sans papier

Passer au sans papier améliore la sécurité, réduit les pertes de courrier, accélère les remboursements, permet des réponses plus rapides aux audits, simplifie la gestion des dossiers, et garantit que les contribuables reçoivent des mises à jour de l'ARC instantanément. Les opérations numériques permettent également de réduire les coûts administratifs pour les entreprises et les cabinets comptables.

Problèmes courants de l'ARC avec les services numériques

Les utilisateurs de l'ARC sont souvent confrontés à des problèmes tels que : des comptes verrouillés, des mots de passe oubliés, des codes de récupération perdus, des informations d'adresse incorrectes, des avis numériques non examinés, et des feuillets de revenus manquants dans Mon dossier. Ces problèmes peuvent retarder les déclarations, les prestations, et les évaluations s'ils ne sont pas résolus rapidement.

Stratégie Mackisen

Chez Mackisen CPA Montréal, nous aidons les particuliers et les entreprises à gérer efficacement les services numériques de l'ARC. Nous mettons en place Mon dossier et Mon dossier d'entreprise, gérons les autorisations de Représenter un client, surveillons le courrier de l'ARC, répondons aux audits numériques, corrigeons les problèmes de compte, et veillons à ce que tous les dépôts soient soumis électroniquement pour maximiser la rapidité et la conformité.

Expérience client réelle

Une entreprise de Montréal a évité des pénalités de paie en repérant tôt un avis de paie numérique. Un contribuable sous audit a téléchargé des reçus électroniquement et a obtenu une résolution rapide sans réunions en personne. Un client autonome a amélioré la gestion des dossiers et le calendrier des remboursements en passant entièrement aux outils numériques de l'ARC. Une société a amélioré sa supervision de conformité lorsque nous avons formalisé ses procédures liées à son dossier d'entreprise.

Questions fréquentes

Les avis numériques de l'ARC ont-ils force obligatoire ? Oui. Puis-je encore recevoir des courriers papier ? Parfois, mais l'ARC s'éloigne de cela. Les signatures électroniques fonctionnent-elles pour tous les formulaires ? Beaucoup, mais pas tous—certains formulaires liés aux successions et aux fiducies nécessitent encore des signatures manuscrites. Que se passe-t-il si je manque un courriel de l'ARC ? Vous êtes toujours responsable de la révision des messages de l'ARC.

Pourquoi Mackisen

Avec plus de 35 ans d'expérience combinée en CPA, Mackisen CPA Montréal s'assure que les clients restent conformes et pleinement soutenus dans l'environnement numérique d'ARC. Nous gérons la communication numérique, réduisons les erreurs de dépôt, et vous aidons à naviguer dans les audits en toute simplicité—le tout grâce à des outils sécurisés et modernes.