Remboursements Gst/Hst pour les œuvres de charité et les Npos 2025 — Comment récupérer la taxe de vente et améliorer le flux de trésorerie

Les organismes de bienfaisance et les organisations à but non lucratif (OBNL) au Canada peuvent récupérer une partie significative de la TPS/TVH et de la TVQ qu'ils paient sur les achats. Cependant, beaucoup omettent de réclamer leurs remboursements en raison de règles d'éligibilité complexes et de exigences documentaires. En 2025, l'ARC et Revenu Québec ont intensifié les vérifications des demandes de remboursement. Mackisen CPA Auditors Montreal aide les organisations à déposer des demandes précises, à maintenir la conformité, et à maximiser les remboursements pour améliorer leur liquidité et financer leurs missions.

Cadre juridique et réglementaire

Loi sur la taxe d'accise (Canada) Section 259 : Établit le droit aux remboursements pour les organismes de bienfaisance et les organisations à but non lucratif admissibles.
Mémorandum GST/HST 13.5 : Définit les achats admissibles et les exigences documentaires.
Loi sur l'imposition (Québec) Section 1017 : Prévoyez les remboursements de la TVQ pour les organismes de bienfaisance enregistrés et les institutions publiques admissibles.
Formulaire ARC GST66 et Revenu Québec VD-350.44.1 : Requis pour les demandes de remboursement fédérales et provinciales.
Règlement sur les remboursements des organismes de services publics 2025 : Spécifie des pourcentages de remboursement variant pour les organismes de bienfaisance (50%), les OBNL (50%) et les organismes de services publics (83%).

Décisions judiciaires clés

Saint John YMCA c. Canada (2018) : A confirmé que les remboursements de TPS ne s'appliquent qu'aux achats directement liés à des activités de bienfaisance exonérées.
Cystic Fibrosis Canada c. La Reine (2021) : A réaffirmé que les organisations doivent conserver une documentation reliant les dépenses à la production de bienfaisance.
Montreal Arts Foundation c. Québec (2020) : A exigé une documentation de remboursement de TVQ pour toutes les factures dépassant 150 $.

Pourquoi l'ARC et Revenu Québec auditent les remboursements

Les demandes de remboursement dépassent souvent les montants de remboursement d'entreprise réguliers. L'ARC et Revenu Québec vérifient que les achats demandés soutiennent directement des activités de bienfaisance et non des opérations commerciales imposables. Les problèmes fréquents d'audit incluent des reçus manquants, des dépenses d'investissement inéligibles, et des dépôts tardifs. Mackisen garantit une documentation précise, des dépôts dans les délais, et une défense lors des audits pour sécuriser chaque remboursement.

Stratégie de Mackisen

Examen de l'éligibilité — Déterminer le statut éligible selon la Loi sur la taxe d'accise et les règlements du Québec.
Réconciliation des achats — Identifier les dépenses admissibles par type d'activité.
Vérification de la documentation — Rassembler et valider toutes les factures, reçus et contrats.
Gestion des dépôts — Compléter et soumettre les demandes GST66 et VD-350.44.1.
Réponse à l'audit — Représenter les clients lors de la vérification de l'ARC ou de Revenu Québec.

Expérience d'un client réel

Une œuvre de bienfaisance de Montréal a sous-déclaré des remboursements de TPS pendant deux ans. Mackisen a examiné les dossiers, a redépôté des demandes corrigées et a récupéré 62 000 $. Un centre communautaire du Québec audité pour des erreurs documentaires a réussi l'examen de l'ARC après que Mackisen a reconstruit leurs dossiers d'achat.

Questions fréquentes

Puis-je réclamer des remboursements sur tous les achats? Seulement ceux utilisés pour des activités de bienfaisance ou exonérées.
Les remboursements de la TVQ sont-ils séparés? Oui, les remboursements du Québec nécessitent des dépôts séparés.
Combien de temps puis-je remonter pour réclamer? Jusqu'à quatre ans à partir de la période de demande.

Pourquoi Mackisen

Mackisen CPA Auditors Montreal sont des experts en conformité fiscale pour les œuvres de bienfaisance et les OBNL. Nous maximisons la récupération des remboursements, préparons des dépôts à l'épreuve des audits et améliorons la trésorerie de votre organisation. Appelez Mackisen CPA Auditors Montreal aujourd'hui pour votre consultation sur les remboursements 2025. La première réunion est gratuite et garantit que votre organisation réclame tout ce qu'elle mérite.