. LISTE DE VÉRIFICATION POUR LE RÉGLAGE DE LA TPS/TVQ : CORRECTION DE VOS ENREGISTREMENTS DE TAXE DE VENTE

Toutes les entreprises du Québec finissent par atteindre un point où leurs dossiers de TPS/TVQ doivent être assainis. Peut-être que des reçus ont été égarés, que les codes fiscaux étaient incorrects dans le système de point de vente, que des factures ont été saisies en retard, ou que des crédits de taxe à l'entrée ont été mal calculés. L'assainissement devient essentiel lorsque les rapports de taxe de vente ne correspondent plus à vos livres de comptabilité, lorsque les demandes de remboursement sont retardées, ou lorsque Revenu Québec commence à poser des questions. Cette liste de contrôle pour l'assainissement de la TPS/TVQ fournit une approche structurée, étape par étape, pour rectifier vos dossiers de taxe de vente et restaurer la pleine conformité.

Un assainissement systématique garantit des rapports précis, vous protège contre les pénalités, augmente l'éligibilité au remboursement et réduit le risque d'audit.

CADRE JURIDIQUE ET RÉGLEMENTAIRE

La Loi sur la taxe d'accise (TPS) et la Loi sur la fiscalité du Québec (TVQ) exigent que les entreprises conservent des dossiers précis qui soutiennent chaque montant déclaré dans leurs déclarations de TPS/TVQ. Revenu Québec peut examiner ou réévaluer les dossiers jusqu'à quatre ans à partir de la date d'évaluation, plus longtemps en cas de fausse déclaration ou de documentation incomplète.

Les entreprises doivent conserver les factures de vente, les reçus, les contrats, les livres de comptes, les relevés bancaires et les calculs de tax pour au moins six ans. Un assainissement garantit que ces exigences sont respectées et que vos dossiers comptables reflètent le traitement fiscal correct.

DÉCISIONS JUDICIAIRES CLÉS

Les tribunaux statuent systématiquement que les contribuables sont responsables de l'exactitude de leurs déclarations de TPS/TVQ. Dans plusieurs cas, les contribuables ont tenté de blâmer des erreurs de logiciel, des documents manquants ou des retards dans la tenue de livres — mais les juges ont maintenu les réévaluations en raison d'une documentation insuffisante.

Les tribunaux ont également approuvé des méthodes d'audit indirectes lorsque les dossiers étaient incomplets, comme l'analyse des dépôts bancaires ou les tests de majoration. Ces décisions soulignent la nécessité d'avoir des dossiers complets, organisés et précis — et pourquoi un assainissement est essentiel avant que les problèmes ne s'aggravent.

POURQUOI REVENUE QUÉBEC TARGETE DES DOSSIERS SALES OU INCOMPLETS

Revenu Québec signale régulièrement les entreprises avec :
• des totaux de taxe de vente incohérents
• des factures manquantes
• des ventes par rapport aux dépôts qui ne correspondent pas
• des dépôts tardifs répétés
• des modèles de crédit de taxe à l'entrée inhabituels
• une application incorrecte des taux
• des retards chroniques dans la tenue de livres

Un assainissement élimine ces signaux d'alerte et restaure la confiance dans votre conformité à la TPS/TVQ.

LISTE DE CONTRÔLE POUR L'ASSAINISSEMENT DE LA TPS/TVQ : RÉPARER VOS DOSSIERS DE TAXE DE VENTE

Suivez cette liste de contrôle étape par étape pour ramener vos dossiers à la conformité.

1. Rassembler toutes les factures de vente manquantes
   Rassemblez les factures de :
   • système de point de vente
   • plateformes en ligne (Shopify, Amazon, Square, Stripe)
   • factures manuelles
   • confirmations par e-mail
   Assurez-vous que toutes les ventes imposables, à taux zéro et exonérées sont capturées.

2. Rentrer ou corriger les données de vente dans votre logiciel de comptabilité
   Assurez-vous que chaque vente reflète :
   • des montants de TPS/TVQ précis
   • des codes fiscaux appropriés
   • des informations correctes sur les clients
   • des dates et numéros de factures corrects

3. Rapprocher les dépôts bancaires des ventes
   Faire correspondre tous les dépôts aux revenus réels. Identifier les dépôts qui sont :
   • des transferts
   • des prêts
   • des remboursements
   • des contributions d'actionnaires
   Seules les ventes commerciales doivent être incluses dans les totaux de TPS/TVQ.

4. Rassembler les factures de fournisseur manquantes
   Demandez des factures en double aux fournisseurs. Assurez-vous que chacune montre :
   • numéros de TPS/TVQ du fournisseur
   • date de la facture
   • descriptions valides
   • montants de taxe
   Vous ne pouvez pas réclamer de crédits de taxe à l'entrée (CTE) sans factures complètes.

5. Corriger les écritures de comptabilité pour les dépenses
   Reclasser ou ajuster :
   • dépenses personnelles
   • dépenses à usage mixte
   • éléments mal codés
   • dépenses enregistrées sans taxe
   • entrées en double

6. Recalculer les crédits de taxe à l'entrée et les remboursements
   Assurez-vous que les CTE/CTR sont :
   • éligibles
   • soutenus par des factures
   • entièrement capturés
   • non dupliqués
   • correctement attribués (ex : dépenses de véhicule)

7. Vérifier les notes de crédit, les remboursements et les ajustements
   Assurez-vous que tous les retours et remises ont été enregistrés correctement et que la taxe a été ajustée en conséquence.

8. Corriger les problèmes de codage fiscal du point de vente
   Mettre à jour votre système pour garantir des taux de TPS/TVQ corrects. Des codes fiscaux incorrects entraînent des erreurs systématiques sur plusieurs mois ou années.

9. Vérifier les règles de lieu d'approvisionnement
   Corriger les erreurs sur les ventes interprovinciales et internationales :
   • TPS/TVH pour les autres provinces
   • TVQ pour les fournitures du Québec
   • règles de taux zéro pour les exportations

10. Fixer la comptabilité des immobilisations
    Les achats d'actifs souvent ont :
    • des CTE manquants
    • des enregistrements incorrects
    • un traitement fiscal obsolète
    Corriger les calculs et récupérer les crédits éligibles.

11. Rapprocher les comptes de contrôle TPS/TVQ
    Faites correspondre votre grand livre avec la TPS/TVQ recalculée collectée et payée. Enquêter sur toute différence inexplicable.

12. Préparer des ajustements ou des déclarations amendées
    Si les déclarations antérieures sont incorrectes, préparez :
    • ajustements TPS/TVQ
    • déclarations FPZ-500-V amendées
    • notes explicatives
    Cela évite des pénalités et des problèmes d'audit plus tard.

13. Créer un dossier de nettoyage prêt pour l'audit
    Inclure :
    • calendriers de rapprochement
    • factures corrigées
    • documentation à l'appui
    • ajustements déposés
    • résultats résumés
    Cela vous protège lors des futures revues de Revenu Québec.

14. Mettre en place de nouveaux contrôles internes
    Après l'assainissement, mettez en œuvre des systèmes qui empêchent les mêmes problèmes de réapparaître.

STRATÉGIE MACKISEN

Mackisen CPA se spécialise dans l'assainissement de la TPS/TVQ pour les entreprises en désordre ou en transition. Nous reconstruisons les dossiers manquants, corrigeons les erreurs de comptabilité, mettons à jour les systèmes de point de vente, reconstruisons les codes fiscaux et déposons des déclarations amendées. Notre équipe identifie les CTE non réclamés, corrige les déclarations de taxe de vente incorrectes et établit des processus internes solides afin que votre entreprise reste conforme sur le long terme.

Pour les entreprises faisant face à des audits ou des retards de remboursement, Mackisen prépare une documentation complète d'assainissement et communique avec Revenu Québec en votre nom.

EXPÉRIENCE RÉELLE DES CLIENTS

Un détaillant de Montréal a découvert des années de codage fiscal incorrect au point de vente. Mackisen a recalculé toutes les TPS/TVQ, déposé des ajustements et évité une grande réévaluation.

Un consultant a perdu des milliers de CTE en raison de reçus manquants. Mackisen a contacté les fournisseurs, récupéré des doublons et restauré les crédits éligibles.

Une entreprise de construction avait des ventes et des dépôts qui ne correspondaient pas pendant plusieurs années. Mackisen a reconstruit les dossiers de revenus et préparé des déclarations corrigées.

QUESTIONS COURANTES

Puis-je assainir des années de dossiers TPS/TVQ
Oui. Un CPA peut aider à reconstruire et corriger plusieurs années de déclarations.

Le nettoyage déclenchera-t-il un audit
Non — le nettoyage réduit le risque d'audit en corrigeant les signaux d'alerte de manière proactive.

Puis-je récupérer d'anciens CTE
Oui, dans les limites statutaires, si la documentation appropriée existe.

Que faire si je trouve de grosses erreurs
Vous devrez peut-être déposer des ajustements. Un CPA déterminera l'approche la plus propre.

Le nettoyage doit-il être fait annuellement
Un examen mensuel ou trimestriel est idéal, mais un nettoyage annuel est essentiel.

POURQUOI MACKISEN

Avec plus de 35 ans d'expérience combinée en CPA, Mackisen CPA Montréal reconstruit, nettoie et corrige les dossiers de TPS/TVQ pour les entreprises à travers le Québec. Notre processus d'assainissement structuré restaure la conformité, vous protège contre les pénalités, maximise les crédits et crée une tranquillité d'esprit.