FAQ GST/QST : RÉPONSES À 10 QUESTIONS COURANTES SUR LA TAXE DE VENTE

Les propriétaires d'entreprises du Québec — qu'il s'agisse de travailleurs autonomes, de startups, de sous-traitants, de détaillants ou de vendeurs en ligne — sont souvent confrontés à des questions confuses concernant la TPS/TVQ. Les règles de la taxe de vente sont détaillées, administratives et impitoyables en cas d'erreurs. Cette FAQ sur la TPS/TVQ répond à dix des questions les plus courantes que se posent les propriétaires d'entreprises, avec des explications claires pour vous aider à rester en conformité et à éviter les erreurs, les pénalités ou les retards de remboursement.

Comprendre ces fondamentaux rendra votre déclaration fiscale plus fluide, plus précise et pleinement alignée avec les exigences de Revenu Québec et de l'ARC.

CADRE JURIDIQUE ET RÉGLEMENTAIRE

Les obligations fiscales en matière de vente proviennent de la Loi sur la taxe d'accise (TPS) et de la Loi sur la taxation du Québec (TVQ). Ces lois imposent aux entreprises de facturer, de percevoir, de remettre et de déclarer la TPS/TVQ sur les fournitures imposables, de conserver la documentation pendant six ans et de s'enregistrer une fois qu'elles dépassent le seuil de petit fournisseur.

Les règles s'appliquent que vous opériez physiquement, en ligne, localement ou à travers les provinces.

DÉCISIONS JUDICIAIRES CLÉ

Les tribunaux affirment régulièrement que :
• Les erreurs de TPS/TVQ demeurent la responsabilité de l'entreprise
• La documentation manquante invalide les crédits de taxe sur les intrants
• L'ignorance des règles n'est pas une défense
• Le lieu de fourniture doit être déterminé correctement
• Les erreurs logicielles ne justifient pas une collecte incorrecte de taxes

Ces décisions soulignent l'importance de comprendre les règles fondamentales de la TPS/TVQ.

POURQUOI LES ENTREPRISES CONTINUENT DE POSER CES QUESTIONS

Parce que les règles de la TPS/TVQ varient selon l'industrie, la province, le type de transaction et la méthode de facturation, les propriétaires d'entreprises ont souvent :
• des seuils mal interprétés
• des taux de taxe mal appliqués
• un mélange de dépenses personnelles et professionnelles
• une mauvaise compréhension des services exonérés vs. imposables
• une gestion incorrecte des ventes interprovinciales
• la perte de documents justificatifs

Cette FAQ résout les points de confusion les plus fréquents.

FAQ TPS/TVQ : RÉPONSES À 10 QUESTIONS COURANTES SUR LA TAXE DE VENTE

1. Dois-je m'inscrire à la TPS/TVQ ?

Vous devez vous inscrire une fois que vos revenus imposables mondiaux dépassent 30 000 $ sur quatre trimestres consécutifs ou en un seul trimestre. En dessous de ce niveau, vous êtes un petit fournisseur — mais l'inscription volontaire est souvent bénéfique.

2. Mes produits ou services sont-ils imposables ?

La plupart des biens et des services sont imposables à moins d'être spécifiquement exonérés ou à taux zéro. Exemples :
• imposable : consultation, rénovation, design, produits en ligne, services numériques
• exonérés : certains services de santé, loyers résidentiels, certaines formations

3. Dois-je facturer la TPS/TVQ à des clients hors du Québec ?

Vous appliquez la taxe en fonction des règles de lieu de fourniture :
• Clients québécois : TPS + TVQ
• Provinces HST : HST
• Provinces uniquement TPS : TPS
• Provinces de la TVP : TPS + TVP (nécessite une inscription à la TVP)
• International : souvent à taux zéro

4. Dois-je facturer la taxe sur les ventes numériques ?

Oui. Les services numériques (SaaS, abonnements, téléchargements) sont imposables. Les fournisseurs étrangers vendant à des clients québécois doivent se conformer aux règles sur la TVQ pour non-résidents.

5. Puis-je réclamer la TPS/TVQ sur tous mes achats professionnels ?

Non. Vous ne pouvez réclamer des crédits de taxe sur les intrants (CTI) que sur les dépenses admissibles soutenues par des factures valides qui incluent les numéros de taxe du fournisseur et les montants de taxe. Les dépenses personnelles ou exonérées ne sont pas admissibles.

6. Que se passe-t-il si j'ai déclaré en retard ?

Des pénalités et des intérêts s'appliquent. Des déclarations tardives répétées augmentent le risque d'audit et peuvent retarder les remboursements futurs.

7. Pourquoi mon remboursement est-il retardé ?

Les raisons courantes incluent :
• factures manquantes
• totaux de ventes incohérents
• demandes de CTI élevées ou inhabituelles
• codage fiscal incorrect
• soldes impayés des périodes précédentes

Revenu Québec peut demander une documentation avant d'émettre des remboursements.

8. Dois-je percevoir la TPS/TVQ sur des dépôts ?

Oui. Les dépôts, les avances et les paiements progressifs sont imposables lorsqu'ils sont reçus.

9. Dois-je utiliser un logiciel de comptabilité pour la TPS/TVQ ?

Oui. Le logiciel de comptabilité automatise le codage fiscal, réduit les erreurs de déclarations et facilite les rapprochements. Les systèmes manuels entraînent souvent des calculs fiscaux incorrects.

10. Puis-je être audité pour la TPS/TVQ ?

Oui. Revenu Québec audite fréquemment les entreprises — en particulier celles ayant des déclarations incohérentes, des documents manquants, des remboursements importants ou des industries à risque élevé.

STRATÉGIE MACKISEN

Mackisen CPA aide les entreprises à comprendre et à appliquer correctement la TPS/TVQ. Nous analysons votre modèle commercial, déterminons le traitement fiscal, examinons les factures, configurons les systèmes comptables et garantissons la conformité totale. Notre formation structurée, notre soutien à la déclaration et nos services de défense lors des audits protègent votre entreprise contre des erreurs coûteuses.

EXPÉRIENCE RÉELLE DE CLIENT

Un travailleur autonome de Montréal ne savait pas que les services numériques étaient imposables. Mackisen a enregistré leurs comptes TPS/TVQ, mis à jour la facturation et corrigé les déclarations passées.

Un détaillant a mal appliqué la TPS seulement au lieu de la TPS + TVQ pour les ventes au Québec. Mackisen a corrigé la codification du point de vente et a évité un ajustement d'audit.

Une entreprise de construction a raté des milliers en crédits sur les intrants admissibles en raison de factures manquantes. Mackisen a mis en place un système de documentation et a récupéré des crédits.

QUESTIONS COURANTES

La TPS/TVQ s'applique-t-elle aux sous-traitants ?
Oui. Les services de construction, de rénovation et de commerce sont imposables.

Puis-je facturer la taxe sans être inscrit ?
Non. C'est une violation de conformité.

Les petits fournisseurs sont-ils audités ?
Oui. Surtout si leurs déclarations montrent des demandes de remboursement inhabituelles ou des motifs incohérents.

Que dois-je faire si j'ai facturé la mauvaise taxe ?
Vous devrez peut-être émettre des factures corrigées ou déposer des ajustements.

POURQUOI MACKISEN

Avec plus de 35 ans d'expérience combinée en comptabilité, Mackisen CPA Montréal aide les entreprises à naviguer dans les règles de la TPS/TVQ avec précision et confiance. Nos conseils garantissent une gestion claire, conforme et sans stress de la taxe de vente.