LISTE DE VÉRIFICATION POUR L'ENREGISTREMENT DE LA TPS/TVQ : ÉTAPES POUR OBTENIR VOS NUMÉROS DE TAXE

Enregistrer pour la TPS et la TVQ est l'une des étapes les plus importantes qu'une nouvelle entreprise doit compléter. Sans numéros de taxes de vente valides, vous ne pouvez légalement pas facturer des taxes, réclamer des crédits de taxe sur les intrants ou émettre des factures conformes. De nombreux entrepreneurs retardent l'enregistrement, mal comprennent le seuil de 30 000 $, ou ont des difficultés avec les formulaires de Revenu Québec, ce qui entraîne des crédits manqués, des factures incorrectes ou des pénalités. Cette liste de contrôle pour l'enregistrement TPS/TVQ fournit un processus clair et structuré pour vous aider à vous enregistrer correctement et à éviter des erreurs administratives coûteuses.

Que vous lanciez une startup, deveniez auto-entrepreneur ou étendiez votre entreprise au Québec, suivre cette liste de contrôle garantit que vous obtenez vos numéros de taxes rapidement et légalement.

CADRE JURIDIQUE ET RÉGLEMENTAIRE

L'enregistrement TPS est régi par la Loi sur la taxe d'accise, tandis que l'enregistrement TVQ est régi par la Loi sur la fiscalité du Québec. Les entreprises doivent s'enregistrer lorsque leurs revenus imposables mondiaux dépassent trente mille dollars au cours d'un trimestre civil unique ou sur les quatre derniers trimestres consécutifs. L'enregistrement peut également être requis plus tôt si vous menez des activités au Québec, fournissez des fournitures imposables ou opérez en tant que vendeur non résident.

L'enregistrement volontaire est permis à tout moment, et de nombreuses entreprises le choisissent pour réclamer des crédits de taxe sur les intrants et présenter des factures professionnelles. Revenu Québec administre à la fois la TPS et la TVQ au Québec, émettant des numéros de taxes combinés utilisés sur toutes les factures et déclarations.

DÉCISIONS JUDICIAIRES CLÉS

Les tribunaux à travers le Canada maintiennent systématiquement l'exigence de s'enregistrer une fois que le seuil est dépassé. Dans plusieurs décisions, les entreprises ont soutenu qu'elles n'étaient pas conscientes du seuil ou croyaient que leurs activités étaient exemptées. Les juges ont statué que les malentendus ne justifient pas un enregistrement tardif et ont maintenu les évaluations et pénalités rétroactives.

Les tribunaux ont également confirmé que les entreprises ne peuvent pas facturer rétroactivement la taxe aux clients une fois que les services ont déjà été fournis sans un enregistrement approprié. Les entreprises ont fini par payer la TPS/TVQ de leur poche parce qu'elles ont émis des factures avant d'obtenir des numéros d'enregistrement valides.

Ces décisions soulignent l'importance d'un enregistrement en temps opportun et précis.

POURQUOI L'ARC ET REVENUE QUÉBEC CIBLENT LES ERREURS D'ENREGISTREMENT

Les erreurs d'enregistrement entraînent souvent :
• une TPS/TVQ sous-perçue
• des remboursements non justifiés
• des crédits de taxe sur les intrants manquants
• des factures incorrectes
• des déclarations inconcordantes
• des dépôts tardifs
• des examens de non-conformité

Les entreprises qui ne s'enregistrent pas à temps ou s'enregistrent incorrectement déclenchent souvent des audits. Les industries avec une confusion fréquente en phase initiale — consultation, construction, bien-être, commerce électronique et services numériques — sont particulièrement à risque.

LISTE DE CONTRÔLE D'ENREGISTREMENT TPS/TVQ : ÉTAPES POUR OBTENIR VOS NUMÉROS DE TAXE

Déterminez si l'enregistrement est obligatoire ou volontaire
L'enregistrement obligatoire se produit lorsque :
• les revenus imposables dépassent 30 000 $ sur quatre trimestres consécutifs
• les revenus imposables dépassent 30 000 $ dans un seul trimestre
L'enregistrement volontaire est recommandé si :
• vous engagez des frais de démarrage TPS/TVQ
• vous vendez à des clients commerciaux
• vous vous attendez à une croissance rapide
• vous souhaitez réclamer des crédits de taxe sur les intrants immédiatement
Rassemblez les informations commerciales essentielles
Avant de vous enregistrer, assurez-vous d'avoir :
• nom légal de l'entreprise
• NEQ (si incorporé ou enregistré au Québec)
• adresse de l'entreprise et informations de contact
• numéro d'entreprise fédéral (BN)
• détails de propriété (actionnaires ou propriétaires)
• description de l'activité commerciale
• revenus annuels projetés
S'enregistrer auprès de Revenu Québec
Vous pouvez vous enregistrer en ligne, par téléphone ou par courrier. L'enregistrement crée :
• un compte TPS
• un compte TVQ
Les deux numéros apparaîtront au format requis pour la facturation et le dépôt. Une fois approuvé, vous recevrez une confirmation de Revenu Québec.
Examinez votre fréquence de dépôt
Revenu Québec attribue des fréquences de dépôt mensuelles, trimestrielles ou annuelles en fonction des revenus attendus. Examinez votre fréquence assignée et ajustez si bénéfique. Le dépôt trimestriel est courant pour les nouvelles entreprises.
Mettez immédiatement à jour votre système de facturation
Une fois que vous avez des numéros de taxes :
• ajoutez la TPS/TVQ à toutes les factures
• mettez à jour les modèles de factures
• incluez clairement vos numéros de taxes
• assurez-vous que les calculs de taxes sont corrects
Émettre des factures sans numéros de taxes après l'enregistrement est non conforme.
Configurez votre logiciel de comptabilité
Mettez à jour votre système de comptabilité pour :
• activer les codes de taxe TPS/TVQ
• séparer les revenus imposables des revenus exonérés
• suivre la TPS/TVQ perçue par rapport à celle payée
• préparer des rapports de taxes automatisés
Une bonne configuration réduit les erreurs de dépôt.
Comprenez les règles des crédits de taxe sur les intrants
Une fois enregistré, vous pouvez récupérer la TPS/TVQ sur les dépenses commerciales éligibles. Assurez-vous de :
• conserver des factures adéquates
• vérifier les numéros de taxes des fournisseurs
• séparer les dépenses personnelles et professionnelles
• suivre les abonnements récurrents et les frais des fournisseurs
Les crédits de taxe sur les intrants manqués signifient de l'argent perdu.
Établissez un calendrier de conformité
Notez les délais clés dans votre calendrier :
• dates limites de dépôt
• délais de remise
• rapprochements mensuels ou trimestriels
Les dépôts tardifs entraînent des pénalités et des intérêts.
Préparez-vous à une vérification potentielle
Les nouveaux inscrits avec des demandes de remboursement ou des activités inhabituelles peuvent recevoir une demande de révision. Préparez-vous en maintenant un dossier de documentation complet et prêt pour l'audit.
Consultez un CPA si vous n'êtes pas sûr
Un enregistrement incorrect peut entraîner des mois de corrections. Un CPA garantit la conformité, la bonne configuration et l'enregistrement en temps opportun.

STRATÉGIE MACKISEN

Mackisen CPA aide les entreprises à s'inscrire rapidement et correctement à la TPS et à la TVQ. Nous rassemblons les informations requises, remplissons les formulaires d'enregistrement, configurons les logiciels de comptabilité et mettons en place des systèmes de facturation conformes à toutes les normes légales du Québec. Notre équipe s'assure que vous comprenez votre fréquence de dépôt, vos obligations de remise et les meilleures pratiques pour réclamer des crédits de taxe sur les intrants.

Nous procédons également à des vérifications de conformité précoces pour confirmer que votre entreprise facture, collecte et déclare correctement la TPS/TVQ immédiatement après l'enregistrement.

EXPÉRIENCE RÉELLE DES CLIENTS

Un consultant en fitness de Montréal a dépassé le seuil de 30 000 $ et n'a pas réussi à s'enregistrer à temps. Mackisen a corrigé l'erreur, enregistré l'entreprise et déposé des déclarations ajustées pour réduire les pénalités.

Une startup de commerce électronique s'est inscrite volontairement mais a mal configuré ses paramètres fiscaux en ligne. Mackisen a corrigé ses codes de taxe Shopify et évité des factures incorrectes.

Un entrepreneur a essayé de facturer rétroactivement la TPS/TVQ après avoir terminé le travail. Mackisen a négocié avec Revenu Québec pour minimiser les ajustements et a résolu les problèmes de conformité.

QUESTIONS COURANTES

Ai-je besoin d'un NEQ pour m'enregistrer
Pas si vous êtes un propriétaire unique, mais les entreprises constituées et en partenariat nécessitent un NEQ.

Combien de temps prend l'enregistrement
Les enregistrements en ligne sont souvent approuvés dans quelques jours, bien que les cas complexes puissent prendre plus de temps.

Puis-je facturer la TPS/TVQ avant de recevoir mes numéros
Non. Cela est non conforme et entraîne de graves problèmes administratifs.

Que se passe-t-il si je m'attends à une lente croissance
L'enregistrement volontaire permet tout de même la récupération des crédits de taxe sur les intrants et évite de suivre de près le seuil de 30 000 $.

Devrais-je mettre en place un compte séparé pour les remises de taxes
Oui. Garder les fonds TPS/TVQ séparés évite des problèmes de trésorerie.

POURQUOI MACKISEN

Avec plus de 35 ans d'expérience combinée en CPA, Mackisen CPA Montréal aide les entreprises à s'enregistrer efficacement et avec précision à la TPS et à la TVQ. Nous nous assurons que vos comptes, vos factures et vos logiciels sont correctement configurés dès le premier jour, vous protégeant ainsi des erreurs et des pénalités.