Règles de la TPS/TVQ pour les entraîneurs personnels, les coachs de fitness et les instructeurs de bien-être au Québec : Taxe sur les séances, les forfaits et les programmes en ligne

Introduction

Les entraîneurs personnels, les coachs de fitness, les instructeurs de groupe, les enseignants de yoga, les coachs de Pilates et les praticiens du bien-être au Québec sont confrontés à des règles spécifiques de la TPS/TVQ que beaucoup ne comprennent pas entièrement.
Comme l'industrie du fitness comprend des séances en personne, un coaching en ligne, des forfaits de cours, des abonnements et des programmes hybrides, le traitement de la TPS/TVQ varie en fonction du service fourni.
Revenu Québec effectue fréquemment des vérifications auprès des professionnels du fitness en raison de l'absence d'inscription des entraîneurs, des paiements en espèces, des erreurs de taxe sur les ventes en ligne et des factures manquantes.
Ce guide explique comment la TPS/TVQ s'applique aux services de fitness, aux forfaits, aux abonnements et au coaching numérique — et comment rester conforme.

Cadre juridique et réglementaire

En vertu de la Loi sur la taxe d'accise (TPS) et de la Loi sur la taxation du Québec (LTQ) :

• La plupart des services de fitness, de bien-être et de coaching sont pleinement imposables à 5 % de TPS et 9,975 % de TVQ.

• Les services imposables incluent :

  • Entraînement personnel

  • Entraînement en petit groupe

  • Yoga, Pilates, Zumba, arts martiaux

  • Coaching sportif

  • Programmes d'entraînement en ligne ou hybrides

  • Coaching nutritionnel (sauf si une exception de santé réglementée s'applique)

• Les forfaits de cours, les cartes de punch et les abonnements sont imposables.

• L'inscription devient obligatoire une fois que les revenus dépassent 30 000 $ sur une période de 12 mois.

• Les ITC/ITR peuvent être réclamés uniquement pour les dépenses professionnelles liées aux activités imposables.

Les autorités appliquent :

• ETC art. 165/LTQ art. 16 (fournitures imposables)

• ETC art. 221/LTQ art. 22 (obligation de collecte et de remise)

• ETC art. 169(4)/LTQ art. 39 (exigences de documentation)

• ETC art. 286/LTQ art. 24 (tenue de dossiers)

Décisions judiciaires clés

Les tribunaux ont statué que :

• Les services d'entraînement physique ne sont pas des services de santé et ne peuvent pas bénéficier de l'exemption fiscale.

• Les cours en ligne ou programmes de coaching numérique restent imposables s'ils sont fournis à des résidents canadiens.

• Les entraîneurs basés sur le cash demeurent responsables de la TPS/TVQ même sans factures formelles.

• Si un entraîneur facture un forfait (par exemple, plan nutritionnel + plan d'entraînement), l'ensemble de la fourniture peut être imposable à moins que les composants soient clairement séparés.

• Les factures sans numéros de TPS/TVQ invalident les ITC/ITR pour les clients.

Ces décisions confirment que les services de fitness et de coaching sont majoritairement imposables.

Pourquoi l'ARC et Revenu Québec ciblent ces problèmes

L'industrie du fitness et du bien-être est un secteur à haut risque parce que :

• De nombreux entraîneurs dépassent 30 000 $ de revenus sans s'inscrire.

• Les paiements en espèces et les entraîneurs mobiles créent des risques de déclaration.

• Les plateformes de coaching en ligne ne sont souvent pas configurées pour percevoir la taxe.

• Les forfaits de cours et les abonnements prépayés entraînent des problèmes de timing fiscal.

• Certaines entraîneurs traitent incorrectement les conseils nutritionnels comme des soins de santé exemptés.

• Les programmes numériques vendus dans plusieurs provinces nécessitent des règles de lieu d'approvisionnement correctes.

Industries ciblées : entraîneurs personnels, instructeurs de yoga, coachs de fitness, studios d'arts martiaux, gyms, bootcamps, créateurs de fitness en ligne et coachs de bien-être hybrides.

Stratégie Mackisen

Nous aidons les entraîneurs et les studios à rester entièrement conformes à la TPS/TVQ tout en maximisant les déductions.

1. Évaluation des revenus et de l'inscription

Nous déterminons :

• Si l'inscription à la TPS/TVQ est requise

• Si l'inscription volontaire est bénéfique

• L'imposabilité de chaque service offert

2. Conformité au système de facturation et de paiement

Nous mettons en œuvre :

• Des factures conformes à la TPS/TVQ

• Des paramètres fiscaux pour Stripe, Square, Shopify, MindBody, Trainerize, Kajabi, et d'autres plateformes

• Un traitement fiscal correct pour les forfaits, abonnements et cartes de punch

3. Optimisation des ITC/ITR

Nous passons en revue des dépenses telles que :

• Équipement

• Loyer du studio

• Abonnements logiciels

• Voyage et kilomètres

• Marketing et sites web

• Éducation professionnelle

4. Règles fiscales pour le coaching en ligne

Nous assurons un traitement fiscal correct selon le lieu d'approvisionnement pour :

• Programmes numériques

• Modèles d'abonnement

• Cours Zoom/virtuels

• Forfaits hybrides

5. Défense en cas d'audit

Nous préparons :

• Logs de revenus

• Rapports de plateforme

• Documentation des dépenses

• Arguments juridiques faisant référence à l'ETC/LTQ

• Représentation complète devant Revenu Québec

Expérience client réelle

Un entraîneur personnel du Québec a gagné plus de 45 000 $ par le biais de séances privées et de programmes en ligne, mais croyait que les services de fitness étaient exemptés de taxes.
Revenu Québec a évalué plus de 6 800 $ de TPS/TVQ impayée.
Mackisen a corrigé les déclarations de l'entraîneur, mis en place des paramètres fiscaux corrects sur la plateforme et réduit les pénalités en démontrant une mauvaise compréhension de bonne foi.
Cette affaire montre à quel point les professionnels du fitness peuvent rapidement manquer de conformité.

Questions courantes

1. Les séances d'entraînement personnel sont-elles imposables ?
Oui — elles sont pleinement imposables.

2. Les cours de yoga ou de Pilates sont-ils imposables ?
Oui — sauf s'ils sont fournis par un professionnel de santé réglementé (rare).

3. Les programmes de coaching en ligne nécessitent-ils la TPS/TVQ ?
Oui, pour les clients canadiens.

4. Les forfaits de cours peuvent-ils être prorogés ?
Non — la TPS/TVQ s'applique au prix du forfait.

5. Les entraîneurs peuvent-ils réclamer des ITC/ITR sur l'équipement ?
Oui — avec des factures appropriées.

Pourquoi Mackisen

Avec plus de 35 ans d'expérience combinée en comptabilité agréée, Mackisen CPA Montréal aide les professionnels du fitness à rester conformes tout en récupérant les taxes auxquelles ils ont droit. Que vous dirigiez des séances privées, des programmes en ligne ou un studio de fitness, notre équipe d'experts garantit précision, transparence et protection contre le risque d'audit.

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