Comment l'assistance juridique a sauvé un audit de Revenu Québec

Un propriétaire de petite entreprise à Montréal s'est retrouvé dans un audit stressant et croissant de Revenu Québec. Ce qui a commencé comme une simple demande de documents s'est rapidement transformé en accusations de déclaration incorrecte, menaces de pénalités et une réévaluation proposée qui aurait pu paralyser l'entreprise. Avec le bon soutien juridique soutenu par une solide documentation de CPA, le résultat s'est déplacé du désastre à un soulagement complet.

Cette étude de cas montre comment l'intervention d'un avocat fiscal a tout changé.

L'Audit Qui a Mal Tourné

L'entreprise a été sélectionnée pour une vérification de QST couvrant deux ans.
En quelques semaines, l'auditeur a identifié ce qu'il croyait être :

• des ventes imposables non déclarées
• des crédits de taxe sur les intrants (CTI) invalides ou manquants
• des frais de sous-traitance douteux
• des achats personnels codés comme des dépenses professionnelles
• des incohérences entre les dépôts et les revenus

Le ton de l'auditeur a rapidement changé de neutre à conflictuel.

Un avis préliminaire proposait :
• des dizaines de milliers de QST dus
• des pénalités pour "négligence grave"
• des intérêts s'accumulant quotidiennement

Le propriétaire de l'entreprise était accablé.

Quand un Avocat Devient Essentiel

Un CPA est suffisant pour la plupart des audits mais pas lorsque :
• des pénalités sont menacées
• l'auditeur remet en question l'intention
• l'auditeur refuse d'accepter la documentation
• l'auditeur interprète mal la loi
• le cas risque d'escalader vers des poursuites

Ce cas nécessitait immédiatement un avocat fiscal.

Comment l'Avocat a Renversé la Situation

Étape 1 — Prendre en Main la Communication

L'avocat a demandé formellement que toute communication passe par son conseil juridique, empêchant les malentendus et protégeant les droits du client.

Étape 2 — Contester les Mauvaises Interprétations Juridiques

L'auditeur avait mal appliqué plusieurs sections de la Loi sur la fiscalité du Québec concernant :
• les fournitures imposables
• les services à zéro taux
• les avances d'actionnaires
• les dépenses professionnelles contre personnelles

L'avocat a fourni des réfutations détaillées avec des jurisprudences à l'appui.

Étape 3 — Exiger l'Équité Procédurale

L'avocat a exigé :
• des explications détaillées pour chaque ajustement proposé
• des références légales précises pour chaque allégation
• la correction de toute erreur de calcul

L'auditeur a été contraint de réévaluer le dossier.

Étape 4 — Présenter les Éléments de Preuve Reconstruits par le CPA

Entre-temps, l'équipe de CPA :
• a reconstruit la comptabilité
• a préparé des plannings de CTI propres
• a fait correspondre les dépôts aux sources de revenus
• a documenté chaque transaction douteuse

L'avocat a soumis ce dossier prêt pour audit de manière stratégique, élément par élément.

Étape 5 — Négocier une Résolution

Avec une argumentation juridique solide et une comptabilité étanche, l'avocat a négocié :
• la suppression de toutes les pénalités
• la réduction des ajustements proposés
• l'acceptation de la documentation corrigée
• le rejet des accusations de négligence

Le Résultat Final

Le dossier s'est clôturé avec :
• aucune pénalité
• réévaluation significativement réduite
• aucune accusation d'inconduite
• un dossier de conformité propre
• aucune escalade au tribunal

L'entreprise a évité plus de 30 000 $ en impôts et pénalités potentielles.

Leçons Clés

• Lorsque l'intention ou la négligence est remise en question, la représentation juridique est cruciale
• Les CPA et les avocats fiscaux travaillant ensemble créent une défense d'audit puissante
• L'équité procédurale peut être invoquée lorsque les auditeurs dépassent leurs prérogatives
• Une documentation appropriée et une reconstruction changent les résultats de l'audit
• Le silence est dangereux ; la représentation protège vos droits

Questions Fréquemment Posées

Ai-je besoin d'un avocat pour chaque audit ?
Non. Seulement lorsque la situation devient juridique plutôt que financière.

Les pénalités peuvent-elles être supprimées ?
Oui, surtout avec une bonne foi documentée et un soutien juridique.

Que faire si l'auditeur refuse des preuves ?
Un avocat peut les forcer à les considérer selon la loi.

Que faire si mon audit a déjà escaladé ?
Il n'est pas trop tard ; une intervention peut encore inverser les résultats.

Pourquoi Mackisen

Avec plus de 35 ans d'expérience combinée en CPA, Mackisen CPA Montréal s'associe à des avocats fiscaux de premier plan lorsque nécessaire pour défendre les clients contre des audits agressifs ou mal interprétés. Nous veillons à ce que nos clients bénéficient à la fois d'une précision financière et d'une protection juridique.