À quelle fréquence devrais-je déposer des déclarations de TPS/TVQ?

Chaque entreprise enregistrée pour la TPS/TVQ au Québec doit produire des déclarations de manière régulière — mais de nombreux propriétaires d'entreprise ne comprennent pas comment leur fréquence de déclaration est déterminée ou s'ils peuvent la modifier. La bonne fréquence de déclaration affecte votre flux de trésorerie, le moment des remboursements, la charge de travail et le risque d'audit. Ce guide explique comment fonctionne la fréquence de déclaration au Québec, quelles entreprises sont éligibles pour une déclaration mensuelle, trimestrielle ou annuelle, et comment choisir la fréquence qui convient le mieux à vos opérations.

Choisir la bonne fréquence assure une conformité plus fluide, moins d'erreurs et une meilleure planification financière.

CADRE JURIDIQUE ET RÉGLEMENTAIRE

Les règles de fréquence de déclaration sont énoncées dans :

• Loi sur les accises (TPS)
• Loi sur la taxation du Québec (TVQ)

Revenu Québec attribue une fréquence de déclaration lorsque vous vous enregistrez pour la TPS/TVQ, en fonction de vos revenus imposables annuels.

Les trois fréquences possibles sont :

• Mensuelle
• Trimestrielle
• Annuelle

Les entreprises doivent produire leurs déclarations aux dates d'échéance qui leur sont assignées, peu importe si elles doivent ou non des impôts.

DÉCISIONS JUDICIAIRES CLÉS

Les tribunaux ont constamment statué que :

• l'absence de déclaration à temps entraîne des pénalités, quelle que soit la fréquence
• les entreprises ne peuvent pas invoquer la "confusion" concernant la fréquence comme excuse
• les remboursements peuvent être retardés si des périodes antérieures n'ont pas été déclarées
• les contribuables sont responsables de la conservation de documents précis, spécifiques à chaque période

Ces décisions renforcent l'importance de comprendre et de se conformer à votre fréquence assignée.

PENDEANT POURQUOI LA Fréquence DE DÉCLARATION EST IMPORTANTE

Votre fréquence de déclaration affecte :

• la fréquence à laquelle vous remboursez la TPS/TVQ
• la rapidité avec laquelle vous recevez des remboursements
• la quantité de documentation que vous devez organiser
• votre charge de travail administrative
• la planification de votre flux de trésorerie

Choisir la bonne fréquence peut améliorer significativement votre gestion financière.

À QUELLE FRÉQUENCE DEVEZ-VOUS PRODUIRE DES DÉCLARATIONS TPS/TVQ ?

La fréquence de déclaration est principalement déterminée par les revenus annuels :

1. REVENUS ANNUELS SUPÉRIEURS À 6 MILLIONS DE DOLLARS → Déclaration MENSUELLE requise

Les grandes entreprises doivent produire des déclarations mensuelles. Cela garantit des remises ponctuelles et un meilleur contrôle.

2. REVENUS ANNUELS COMPRIS ENTRE 1,5 M$ ET 6 M$ → Déclaration TRIMESTRIELLE requise

Les entreprises de taille intermédiaire sont assignées à une déclaration trimestrielle.

3. REVENUS ANNUELS INFÉRIEURS À 1,5 M$ → Annuelle, TRIMESTRIELLE OU MENSUELLE (choix disponible)

Les petites entreprises ont de la flexibilité et peuvent choisir la fréquence qui convient le mieux à leurs besoins.

QUELLE FRÉQUENCE DE DÉCLARATION DEVEZ-VOUS CHOISIR SI VOUS ÊTES ÉLIGIBLE POUR LES TROIS ?

Voici le décompte stratégique.

OPTION 1 — DÉCLARATION MENSUELLE

Meilleur pour :
• les entreprises s'attendant à des remboursements réguliers de TPS/TVQ
• les entreprises avec un flux de trésorerie tendu
• les détaillants à fort volume ou les vendeurs en ligne
• les entreprises nécessitant une réconciliation mensuelle précise

Avantages :
• remboursements plus rapides
• réconciliation plus facile (un mois à la fois)
• réduit la pression de fin d'année
• évite d'importants ajustements trimestriels/annuels

Inconvénients :
• plus de travail administratif
• délais plus fréquents
• risque accru de déclaration tardive si désorganisé

OPTION 2 — DÉCLARATION TRIMESTRIELLE

Meilleur pour :
• la plupart des petites et moyennes entreprises
• les entrepreneurs
• les entreprises basées sur les services
• les entreprises avec des niveaux de dépenses modérés

Avantages :
• équilibre entre charge de travail et précision
• trois occasions de remboursement par an
• assez de temps pour rassembler les documents
• réconciliation bancaire plus facile qu'une déclaration annuelle

Inconvénients :
• le flux de trésorerie doit être planifié pour les paiements d'impôts tous les trois mois
• la documentation doit toujours être conservée mensuellement

OPTION 3 — DÉCLARATION ANNUELLE

Meilleur pour :
• les microentreprises de moins de 30 000 $ (enregistrées volontairement)
• les entreprises avec de faibles dépenses
• les opérations saisonnières ou à temps partiel
• les travailleurs autonomes avec des transactions simples

Avantages :
• le moins de travail administratif
• une seule date limite de déclaration par an
• simple pour les entreprises à faible volume

Inconvénients :
• remboursements retardés jusqu'à la fin de l'année
• plus difficile de rattraper les erreurs
• un paiement d'impôt en gros peut affecter le flux de trésorerie
• risque d'audit le plus élevé si la comptabilité est incohérente

POUVEZ-VOUS MODIFIER VOTRE FRÉQUENCE DE DÉCLARATION ?

Oui, les petites entreprises dont le chiffre d'affaires est inférieur à 1,5 million de dollars peuvent demander un changement. Vous pouvez passer à :

• mensuel → trimestriel
• trimestriel → mensuel
• annuel → trimestriel
• annuel → mensuel

Revenu Québec peut approuver ou refuser la demande selon votre historique de conformité.

CE QUE DOIVENT FAIRE TOUS LES DÉCLARANTS QUEL QUE SOIT LA FRÉQUENCE

Tous les déclarants de TPS/TVQ doivent :

• conserver une documentation complète
• organiser les reçus et factures par période
• rapprocher la TPS/TVQ perçue vs. payée
• déclarer à la date d'échéance
• remettre l'impôt à temps
• conserver des dossiers pendant six ans

La fréquence change combien souvent, pas quoi, vous devez déclarer.

STRATÉGIE MACKISEN

Mackisen CPA conseille les entreprises sur la fréquence optimale de déclaration de la TPS/TVQ en fonction des revenus, de l'industrie, des besoins en flux de trésorerie et des modèles de remboursement. Nous aidons à ajuster votre fréquence avec Revenu Québec, à établir des calendriers de conformité et à configurer vos systèmes comptables pour un suivi précis par période.

Notre soutien garantit que vous déclarez sans heurt, à temps et avec une documentation complète — réduisant le risque d'audit et améliorant la planification financière.

EXPÉRIENCE DES CLIENTS RÉELS

Une entreprise en ligne en croissance est passée d'une déclaration annuelle à une déclaration mensuelle pour recevoir des remboursements plus rapides. Mackisen a transitionné leur système et amélioré leur flux de trésorerie.

Un entrepreneur submergé par des délais mensuels a changé pour une déclaration trimestrielle, soulageant ainsi le stress administratif.

Un freelancer qui est resté sur une déclaration annuelle a dû faire face à un paiement important à la fin de l'année. Mackisen a réorganisé leur flux de trésorerie et les a déplacés vers une déclaration trimestrielle.

QUESTIONS COURANTES

La déclaration mensuelle est-elle requise pour tout le monde ?
Non, uniquement pour les entreprises dont le chiffre d'affaires dépasse 6 millions de dollars.

Une déclaration plus fréquente réduit-elle le risque d'audit ?
En général, oui, des périodes plus courtes signifient moins d'erreurs et des dossiers plus propres.

La fréquence de déclaration peut-elle être changée à tout moment ?
En général, une fois par année fiscale, avec l'approbation de Revenu Québec.

La fréquence affecte-t-elle différemment la TVQ par rapport à la TPS ?
Non, les deux taxes suivent la même fréquence.

POURQUOI MACKISEN

Avec plus de 35 ans d'expérience combinée en comptabilité, Mackisen CPA Montréal aide les entreprises à choisir et à gérer la bonne fréquence de déclaration de la TPS/TVQ. Notre approche structurée améliore la conformité, le flux de trésorerie et la protection contre les audits.