Comment faire une demande de numéro de GST/HST et de numéro de QST ensemble

Introduction
Démarrer une nouvelle entreprise au Québec signifie comprendre l'une des étapes essentielles de conformité : s'enregistrer pour vos numéros de TPS/TVH et de TVQ. Ces numéros vous autorisent à percevoir et à remettre des taxes à l'Agence du revenu du Canada (ARC) et à Revenu Québec (ARQ) — et ils sont légalement requis une fois que vos revenus imposables annuels dépassent 30 000 $.

De nombreux entrepreneurs s'inscrivent par erreur à une taxe mais oublient l'autre, ou retardent l'enregistrement jusqu'à avoir dépassé le seuil. Cela peut déclencher des pénalités, des évaluations rétroactives et des charges d'intérêt inutiles. La bonne nouvelle ? Vous pouvez vous inscrire à la fois pour la TPS/TVH et la TVQ simultanément, ce qui vous fait gagner du temps et garantit que votre entreprise reste en conformité dès le premier jour.

Chez Mackisen CPA Montréal, nos vérificateurs CPA et avocats fiscalistes ont aidé des milliers d'entreprises québécoises à s'enregistrer correctement auprès des deux agences. Ce guide complet vous guide étape par étape à travers le processus, les lois qui le régissent et comment éviter les pièges d'enregistrement les plus courants.

Cadre juridique et réglementaire
L'enregistrement pour la TPS/TVH et la TVQ est imposé par :

• Loi sur la taxe d'accise (Canada) s.240(1) — exige des entreprises réalisant des fournitures imposables dépassant 30 000 $ de revenus annuels de s'enregistrer pour la TPS/TVH.

• Loi de l'impôt (Québec) s.407 — impose l'enregistrement à la TVQ pour toutes les entreprises exerçant des activités commerciales au Québec.

• Loi sur l'administration fiscale (Québec) s.93 — autorise Revenu Québec à réévaluer les entreprises qui ne s'enregistrent pas ou ne perçoivent pas des taxes.

• Loi sur l'administration fiscale s.94.1 — permet aux entreprises de demander un allègement des pénalités si les retards d'enregistrement étaient involontaires et corrigés volontairement.

Ne pas s'enregistrer à temps peut entraîner des évaluations rétroactives de la TVQ/TPS et des intérêts quotidiens composés selon la Loi sur la taxe d'accise s.280(1) et la Loi sur l'administration fiscale s.59(3).

Quand vous devez vous enregistrer
Vous êtes tenu de vous enregistrer à la fois pour la TPS/TVH et la TVQ si :

• Vos revenus imposables mondiaux dépassent 30 000 $ au cours de quatre trimestres civils consécutifs.

• Vous êtes consultant, détaillant, vendeur en e-commerce ou professionnel générant des revenus au Québec.

• Vous exploitez une entreprise qui fournit des biens ou des services imposables aux résidents du Québec.

Même si vous gagnez moins de 30 000 $, l'enregistrement volontaire est souvent bénéfique car il vous permet de réclamer des crédits de taxe sur les intrants (CTI) et des remboursements de taxe sur les intrants (RTI) pour la TPS/TVQ payée sur les dépenses d'entreprise.

Étape par étape : Comment demander un numéro de TPS/TVH et un numéro de TVQ ensemble

1. Rassembler les informations sur l'entreprise
   Avant de vous enregistrer, préparez :

   • Nom et structure juridique de l'entreprise (entreprise individuelle, société, partenariat).

   • Numéro d'entreprise du Québec (NEQ) du Registraire des entreprises.

   • Adresse de l'entreprise et coordonnées.

   • Description des activités commerciales.

   • Revenus annuels prévus et fin d'année fiscale.

   • Fréquence de déclaration préférée (mensuelle, trimestrielle ou annuelle).

2. S'inscrire pour la TPS/TVH (ARC)

   • Visitez CRA Business Registration Online.

   • Créez un compte ou connectez-vous avec vos identifiants CRA.

   • Inscrivez-vous au programme de compte TPS/TVH, qui sera ajouté à votre Numéro d'entreprise (NE).

   • Votre numéro de compte TPS/TVH ressemblera à ceci : 123456789RT0001.

3. S'inscrire pour la TVQ (Revenu Québec)

   • Allez sur revenuquebec.ca.

   • Connectez-vous ou créez votre compte Mon Dossier.

   • Sélectionnez "S'inscrire pour la TVQ."

   • Votre numéro de TVQ ressemblera à ceci : TQ1234567890.

   Remarque : Si vous êtes une entreprise basée au Québec, Revenu Québec partagera automatiquement les détails de votre enregistrement TPS avec l'ARC — vous permettant de vous inscrire pour les deux taxes en une seule session.

4. Confirmer l'activation et les dates d'effet
   L'ARC et Revenu Québec confirmeront l'enregistrement par courrier ou message en ligne. Vérifiez que la date d'effet correspond à celle à laquelle vous avez d'abord dépassé 30 000 $ de ventes ou commencé une activité commerciale.

5. Mettre à jour vos factures et votre système comptable
   Ajoutez vos nouveaux numéros de TPS/TVH et de TVQ à toutes les factures et configurez votre logiciel comptable pour appliquer 5 % de TPS et 9,975 % de TVQ (14,975 % au total).

Jurisprudence et perspectives juridiques
Les tribunaux ont renforcé l'obligation de s'inscrire et de percevoir des taxes rapidement :

• Lac d’Amiante du Québec Ltée (SCC 2001) — a confirmé le pouvoir de Revenu Québec d'exiger l'enregistrement et d'auditer les dossiers de manière rétroactive.

• Canderel Ltd. v. Canada (SCC 1998) — a déclaré que les déclarations fiscales doivent refléter la réalité commerciale, pas l'intention.

• Hickman Motors Ltd. v. Canada (SCC 1997) — a affirmé que les contribuables portent la charge de prouver la conformité et la ponctualité.

Ces précédents soulignent que l'enregistrement et la documentation proactifs sont votre meilleure défense contre la réévaluation.

Documentation : Preuve d'enregistrement et tenue de dossiers
Une fois enregistré, conservez :

• États d'enregistrement de l'ARC et de Revenu Québec.

• Copies de toute correspondance confirmant l'activation.

• Factures mises à jour montrant les deux numéros de taxe.

• Dossiers comptables prouvant les taxes perçues et remises.

• Relevés bancaires reliant les dépôts aux remises.

Conservez ces dossiers pendant au moins six ans en vertu de la Loi sur l'administration fiscale s.34.

Comment l'ARC et Revenu Québec vérifient les enregistrements
Les deux agences utilisent le data-matching pour confirmer l'exactitude des enregistrements :

• Revenu Québec vérifie les rapports de vente avec les déclarations de TPS.

• L'ARC vérifie les numéros de taxe des fournisseurs interprovinciaux.

• Les données des banques et des processeurs de paiement sont examinées pour des ventes imposables non déclarées.

Si une entreprise perçoit une taxe sans enregistrement — ou ne perçoit pas après avoir franchi le seuil — elle peut faire face à des pénalités ou à des évaluations rétroactives. Mackisen CPA surveille les revenus de ses clients mensuellement pour garantir un enregistrement rapide et prévenir ces problèmes.

Réussir avec l'ARC et Revenu Québec
Chez Mackisen CPA Montréal, notre système d'enregistrement est conçu pour aider les nouvelles entreprises à réussir dès le départ :

1. Analyse d'enregistrement – Nous déterminons votre date d'enregistrement exacte selon la loi.

2. Enregistrement simultané – Nous vous inscrivons à la TPS/TVH et à la TVQ auprès de l'ARC et de l'ARQ simultanément.

3. Mise en place de la documentation – Nous mettons à jour vos factures, votre logiciel de comptabilité et vos systèmes de rapport.

4. Formation et conformité – Nous enseignons à votre personnel comment facturer, percevoir et remettre des taxes correctement.

5. Protection en cas d'audit – Nous préparons votre dossier de preuve d'enregistrement pour vérification par l'ARC ou Revenu Québec.

Mackisen Service Hub : Experts en création d'entreprises et conformité
Le Mackisen Service Hub aide les entrepreneurs à lancer des entreprises avec précision et conformité. Les services incluent :

• Enregistrement à l'ARC et à Revenu Québec pour tous les comptes d'impôts.

• Configuration du système TPS/TVQ dans le logiciel comptable.

• Consultation sur la structure juridique et planification fiscale.

• Configuration du calendrier de dépôt et suivi de conformité.

Notre équipe bilingue — vérificateurs CPA, avocats fiscalistes et spécialistes de l'enregistrement — est diplômée de McGill, de l'Université de Montréal et de l'Université Concordia, alliant précision juridique et praticité commerciale.

Exemple réel d'un client
Un détaillant de Montréal a ouvert ses portes en janvier mais a retardé l'enregistrement à la TPS/TVQ jusqu'en avril, après avoir dépassé 30 000 $ de ventes. Revenu Québec a réévalué 12 800 $ de taxes non perçues plus des pénalités. Mackisen CPA a déposé une correction d'enregistrement volontaire en vertu de la Loi sur l'administration fiscale s.94.1, a documenté la preuve des efforts de bonne foi en temps voulu, et a obtenu un allègement complet des pénalités.

Pourquoi Mackisen
Fort de plus de 35 ans d'expérience combinée en CPA et en droit, Mackisen CPA Montréal s'assure que votre enregistrement à la TPS/TVH et à la TVQ est rapide, conforme et prêt à l'audit. Nous ne nous contentons pas de vous enregistrer — nous bâtissons la fondation pour que votre entreprise se développe avec confiance, précision et totale conformité fiscale.