Comment calculer la TPS/TVQ dans Excel : formules simples pour les entreprises — Cabinet comptable de Montréal près de chez vous

Introduction
Toute entreprise du Québec doit calculer correctement la TVH (Taxe sur les biens et services) et la taxe QST (Taxe de vente du Québec). Que vous dirigiez un magasin de détail, un cabinet de conseil ou une entreprise de commerce électronique, l'application de la bonne taxe de vente garantit la conformité avec Revenu Québec (ARQ) et l'Agence du revenu du Canada (ARC), tout en évitant des erreurs coûteuses dans la facturation ou la déclaration.

Bien que les logiciels de comptabilité automatisent ces calculs, de nombreuses petites entreprises utilisent encore Microsoft Excel ou Google Sheets pour les devis, les factures et le suivi. Les formules Excel facilitent le calcul précis de la TVH/QST, même sur des centaines de transactions.

Chez Mackisen CPA Montréal, nous aidons les entrepreneurs et les équipes financières à créer des modèles Excel intelligents et conformes pour le suivi et les paiements de taxes. Ce guide vous montre les formules les plus simples pour calculer la TVH/QST dans Excel et comment les appliquer à vos ventes, achats et retours.

Cadre légal et réglementaire
Les taux de taxe applicables et les exigences de calcul sont fixés dans :

• Loi sur l'accise (Canada) s.165(1) — établit la TVH de 5 % sur les fournitures taxables à travers le Canada.

• Loi sur l'imposition (Québec) s.255(1) — impose la taxe QST de 9,975 % sur les fournitures taxables au Québec.

• Loi sur l'administration fiscale (Québec) s.59(3) — mandate des intérêts et des pénalités pour impôts sous-reclassés ou mal calculés.

• Bulletin TVQ.204.1 de Revenu Québec — clarifie comment calculer la QST sur le montant incluant la TVH.

Ces règles signifient que la QST (9,975 %) est toujours calculée sur le prix incluant la TVH, entraînant un taux effectif combiné de 14,975 % au Québec.

Étape par étape : Comment calculer la TVH/QST dans Excel

Supposons :

• Prix de base (avant taxe) : 100,00 $

• Taux de la TVH : 5 %

• Taux de la QST : 9,975 %

1. Calculer le montant de la TVH

Dans Excel, si votre prix est dans la cellule A2, entrez cette formule :

= A2 * 0.05

Cela vous donne le montant de la TVH (5 % de 100 $ = 5 $).

Vous pouvez étiqueter cette cellule “Montant de la TVH.”

2. Calculer le montant de la QST

Selon la règle du Québec, la QST est chargée sur le prix incluant la TVH.
Donc la formule devient :

= (A2 + (A2 * 0.05)) * 0.09975

ou simplifiée :

= A2 * 1.05 * 0.09975

Cela vous donne QST = 10,47 $ (arrondi).

Étiquetez ceci “Montant de la QST.”

3. Calculer le prix total de vente (incluant TVH et QST)

Ajoutez les deux taxes au prix de base :

= A2 + (A2 * 0.05) + ((A2 + (A2 * 0.05)) * 0.09975)

Version simplifiée :

= A2 * (1 + 0.05) * (1 + 0.09975)

Résultat :
Prix total = 115,47 $

C'est le prix de vente final correct pour 100 $ au Québec avec les deux taxes appliquées.

4. Combiner les formules dans un modèle de facture

Vous pouvez construire un tableau simple dans Excel :

5. Calculer la TVH/QST totale pour plusieurs ventes

Si vos prix de vente sont listés dans la colonne B, vous pouvez calculer la TVH et la QST totales avec des formules SOMME :

=SUM(B2:B20)*0.05       → Total GST
=SUM(B2:B20)*1.05*0.09975   → Total QST

Ou, si vous avez déjà calculé la TVH et la QST par ligne dans les colonnes C et D, utilisez simplement :

=SUM(C2:C20)   (Total GST)
=SUM(D2:D20)   (Total QST)

6. Calcul inversé (si vous avez le total avec taxes)

Si vous connaissez le prix total incluant les deux taxes (par exemple, 115,47 $) et souhaitez trouver le montant avant taxe, utilisez cette formule :

= A2 / (1.05 * 1.09975)

Exemple :
115,47 $ / 1,1547375 = 100 $ (prix de base).

Vous pouvez ensuite trouver la TVH et la QST séparément :

GST = Base Price * 0.05
QST = (Base Price * 1.05) * 0.09975

Astuce pro : simplifiez avec des cellules nommées
Au lieu de coder en dur les taux, attribuez des noms à vos cellules de taux (par exemple, “Taux_TVH” = 0.05, “Taux_QST” = 0.09975).
Ensuite, vos formules deviennent :

= Base_Price * GST_Rate
= (Base_Price + (Base_Price * GST_Rate)) * QST_Rate

Si les taux changent jamais, vous n'avez qu'à les mettre à jour une fois.

Jurisprudence et aperçu légal
Un calcul fiscal précis n'est pas seulement une question d'arithmétique — c'est une obligation légale :

• Canderel Ltée c. Canada (CSQ 1998) — les déclarations doivent refléter la réalité commerciale actuelle.

• Lac d’Amiante du Québec Ltée (CSQ 2001) — Revenu Québec peut auditer les calculs et réévaluer les QST sous-reclassées.

• Hickman Motors Ltd. c. Canada (CSQ 1997) — les contribuables doivent prouver que les taxes ont été correctement calculées et remis.

Maintenir des dossiers précis (comme vos formules Excel et les sauvegardes de factures) est essentiel pour défendre vos déclarations.

Documentation : Meilleures pratiques de tenue de dossiers Excel
Pour la conformité avec l'ARC et Revenu Québec, conservez :

• Votre modèle de calcul fiscal Excel.

• Des copies de factures montrant la TVH et la QST perçues séparément.

• Des rapports Excel mensuels ou trimestriels réconciliant les ventes et les taxes.

• La preuve des paiements ou des remboursements.

Chez Mackisen CPA Montréal, nous aidons les entreprises à convertir des dossiers basés sur Excel en formats conformes et prêts pour un audit qui s'intègrent aux systèmes de déclaration de l'ARC et de l'ARQ.

Comment l'ARC et Revenu Québec examinent les calculs fiscaux
Les vérificateurs vérifient que :

• Les taux de taxe corrects (5 % TVH, 9,975 % QST) sont appliqués.

• La QST est calculée sur les prix incluant la TVH.

• Les taxes perçues correspondent aux montants déclarés dans les formulaires FPZ-500-V et GST34.

• Les arrondissements sont cohérents et traçables.

Les rapports Excel peuvent servir de première ligne de défense s'ils sont vérifiés correctement.

Réussir avec l'ARC et Revenu Québec
Chez Mackisen CPA Montréal, nous transformons Excel en un outil de conformité fiable :

1. Modèles Excel personnalisés – Nous concevons des modèles bilingues avec des formules fiscales automatisées.

2. Rapports de réconciliation – Nous alignons les résumés Excel avec vos déclarations ARC/ARQ.

3. Prise en charge d'audit – Nous construisons des journaux de documentation reliant les factures aux calculs.

4. Formation – Nous formons votre personnel à calculer, à réconcilier et à déclarer correctement.

5. Relief de pénalité – En cas d'erreurs, nous déposons des corrections et des demandes de soulagement en vertu de l'article 94.1 de la Loi sur l'administration fiscale.

Mackisen Service Hub : Précision fiscale par la technologie
Notre Mackisen Service Hub aide les entreprises à automatiser leur gestion de la TVH/QST avec :

• Des systèmes de facturation Excel et basés sur le cloud.

• Des révisions mensuelles de réconciliation et de déclaration.

• Des rapports de préparation d’audit ARC/ARQ.

• Une intégration avec des portails de comptabilité et de déclaration fiscale.

Nos commissaires aux comptes CPA bilingues, avocats fiscalistes et professionnels de la conformité formés à McGill, à l'Université de Montréal et à l'Université Concordia garantissent la précision de chaque calcul.

Exemple réel de client
Un fournisseur de construction du Québec a utilisé des factures manuelles avec des arrondis QST incohérents, déclenchant un audit de Revenu Québec. Mackisen CPA a reconstruit leur système Excel en utilisant des formules normalisées, a corrigé deux ans de déclarations et a récupéré 9 800 $ en remboursements de taxe d'entrée refusés.

Pourquoi Mackisen
Avec plus de 35 ans d'expérience combinée en CPA et en droit, Mackisen CPA Montréal s'assure que chaque dollar de TVH et de QST que vous calculez est précis, conforme et défendable.

Lorsque vous utilisez Excel avec l'aide de Mackisen, vos calculs fiscaux ne sont pas seulement corrects, ils sont à l'abri des tribunaux, prêts pour l'audit et professionnellement alignés sur les normes de l'ARC et de Revenu Québec.