Le calcul correct de la taxe de vente au Québec par une entreprise hors province peut être déroutant, notamment en raison du système unique de taxe de vente du Québec (TVQ) et des règles spéciales adoptées pour les entreprises non résidentes. Que vous opériez depuis l'Ontario, la Colombie-Britannique, l'Alberta, ou même en dehors du Canada, il se peut que vous soyez toujours tenu de vous inscrire à la TVQ, de charger la TVQ à vos clients, et de déposer des déclarations de TPS/TVQ selon comment et où vous menez vos affaires. Le Québec a certaines des règles les plus strictes au Canada en matière de conformité fiscale pour les non-résidents, car Revenu Québec administre à la fois la TPS et la TVQ dans la province. Comprendre quand et comment appliquer ces taxes est essentiel pour éviter des pénalités, des intérêts et des problèmes de conformité.

Les entreprises hors province supposent souvent qu'elles n'ont pas besoin de facturer la taxe de vente du Québec si elles n'ont pas de présence physique dans la province. Cependant, les services numériques, les ventes de commerce électronique, le conseil à distance, les abonnements logiciels, et la livraison de biens au Québec peuvent engendrer des obligations fiscales même sans employés ou bureaux dans la province. Les lois fiscales du Québec garantissent que les consommateurs au Québec paient les mêmes taxes qu'ils achètent auprès de fournisseurs locaux ou hors province. Ce guide explique quand vous devez vous inscrire, comment facturer la TPS et la TVQ, et comment rester conforme en tant qu'entreprise non résidente desservant des clients québécois.

CADRE JURIDIQUE ET RÉGLEMENTAIRE

Le système de taxe de vente du Québec est régi par la Loi sur la fiscalité du Québec et les règles de vendeur à distance de Revenu Québec. L'exigence principale est qu'une entreprise hors province doit s'inscrire et facturer la TVQ si elle a une présence significative au Québec par le biais de ventes ou de fournitures numériques. Une entreprise située n'importe où au Canada mais en dehors du Québec doit s'inscrire pour la TVQ selon le système d'inscription spécifié si ses fournitures imposables mondiales dépassent trente mille dollars dans une période de douze mois et qu'elle vend des biens, des services ou des produits numériques imposables à des clients au Québec.

Les règles de l'entreprise à distance s'appliquent aux sociétés vendant des services numériques, des logiciels, des services de streaming, des plateformes en ligne, des abonnements SaaS, du conseil, et des biens livrés par coursier. Une fois inscrite, l'entreprise doit facturer la TVQ au même taux que les fournisseurs québécois et remettre la taxe par le biais de déclarations trimestrielles ou mensuelles. Les règles de la TPS s'appliquent également sous la Loi fédérale sur la taxe d'accise, ce qui signifie qu'une entreprise vendant à des clients québécois peut avoir besoin de facturer à la fois la TPS et la TVQ en fonction de la nature de ses opérations.

DÉCISIONS JUDICIAIRES CLÉS

Les tribunaux canadiens ont systématiquement confirmé le droit des provinces et du gouvernement fédéral d'exiger que les entreprises non résidentes s'inscrivent et perçoivent des taxes de consommation lorsqu'elles ont une activité économique significative dans la juridiction. Dans plusieurs affaires impliquant des vendeurs en ligne et des fournisseurs de services à distance, les tribunaux ont confirmé qu'une présence physique n'est plus nécessaire pour créer une obligation fiscale. Les décisions concernant les plateformes numériques ont établi que la fourniture de services à des utilisateurs situés dans une province déclenche des responsabilités fiscales même si l'entreprise opère depuis l'extérieur de la juridiction.

Les décisions québécoises soutiennent également le principe selon lequel les consommateurs doivent payer la TVQ appropriée, quel que soit l'emplacement du fournisseur. Les entreprises qui ne se conforment pas risquent des pénalités, des réévaluations et des intérêts, et elles portent le fardeau de prouver si leurs activités étaient exonérées. Ces jugements soulignent l'importance d'une inscription appropriée et de la conformité pour les entreprises hors province.

POURQUOI L'ARC ET REVENU QUÉBEC CIBLENT CES QUESTIONS

Revenu Québec surveille de près les entreprises hors province car le commerce numérique et les ventes transfrontalières ont augmenté de manière significative. Lorsque les entreprises ne perçoivent pas la TVQ, le gouvernement perd des revenus considérables. Les vendeurs à distance et les plateformes numériques sont des cibles majeures pour les examens de conformité, surtout lorsqu'ils génèrent des ventes significatives au Québec. Des secteurs tels que les détaillants en ligne, les entreprises de logiciels, les consultants, les services basés sur l'abonnement et les plateformes de formation en ligne reçoivent souvent des lettres leur demandant de s'inscrire à la TVQ.

Un autre motif d'examen accru est l'équité envers les entreprises québécoises. Les entreprises locales doivent facturer la TVQ, donc Revenu Québec applique la même règle aux entreprises hors province pour prévenir les déséquilibres concurrentiels. Lorsqu'un non-résident ne facture pas la TVQ, les clients québécois peuvent devoir une taxe autoévaluée, ce qui crée des défis administratifs. En conséquence, Revenu Québec identifie activement les entreprises qui devraient être inscrites.

STRATÉGIE MACKISEN

Mackisen CPA aide les entreprises hors province à déterminer si elles doivent facturer la TPS et la TVQ, s'inscrire sous le bon système et se conformer à toutes les obligations de déclaration. Nous évaluons la nature de vos activités commerciales, le type de produits ou de services que vous fournissez, l'emplacement de vos clients, et si vous dépassez le seuil de trente mille dollars. Notre cabinet prépare les inscriptions à la TVQ et à la TPS, crée des comptes en ligne, et s'assure que votre système de facturation applique les bons taux de taxe pour les clients québécois.

Nous mettons également en œuvre des processus de tenue de livres afin que vos déclarations de TPS/TVQ restent précises et prêtes pour un audit. Notre équipe examine comment votre entreprise gère les ventes numériques, la logistique d'expédition, et les systèmes de paiement automatisés pour s'assurer que la TVQ est correctement facturée. Si une entreprise n'a pas réussi à s'inscrire à temps, nous aidons à rectifier les périodes passées, à éviter des pénalités par le biais de divulgations volontaires, et à ramener l'entreprise en conformité. Mackisen aide également les clients à répondre à la correspondance de Revenu Québec concernant les règles des vendeurs à distance.

EXPÉRIENCE RÉELLE DES CLIENTS

Une entreprise de logiciels basée en Colombie-Britannique a vendu des abonnements mensuels à des milliers de clients québécois mais n'avait jamais enregistré à la TVQ car elle supposait qu'une présence physique était requise. Revenu Québec les a contactés concernant les règles des vendeurs à distance. Mackisen a analysé leurs ventes, les a inscrits à la TVQ, a corrigé leur système de facturation, et a déposé toutes les déclarations requises. L'entreprise a évité des pénalités grâce à une divulgation précoce et est maintenant entièrement conforme.

Un détaillant en ligne basé aux États-Unis a expédié des biens à des clients québécois mais n'a pas facturé la TVQ. Après avoir reçu une demande d'information de Revenu Québec, l'entreprise a contacté Mackisen. Nous avons déterminé qu'ils remplissaient le seuil d'activité économique et les avons aidés à s'inscrire en tant que déclarant TVQ non résident. Nous leur avons également fourni des modèles de factures conformes et aidé à simplifier le versement des taxes.

Une société de conseil en Ontario a offert des services virtuels à des clients à Montréal. La société n'était pas claire sur la nécessité de facturer la TVQ. Mackisen a examiné leurs opérations et a confirmé qu'ils devaient s'inscrire car leurs services étaient consommés au Québec. Nous les avons guidés à travers l'inscription à la TVQ, les changements de facturation et les obligations continues.

QUESTIONS COURANTES

Dois-je m'inscrire à la TVQ si je vends à des clients québécois mais que je n'ai pas de bureau au Québec
Oui. Si vous vendez des biens ou des services imposables à des clients québécois et dépassez le seuil d'inscription, vous devez vous inscrire.

Dois-je facturer à la fois la TPS et la TVQ
Dans la plupart des cas, oui. Les entreprises hors province fournissant des biens ou des services imposables aux clients québécois doivent facturer les deux taxes.

Que se passe-t-il si je ne vends que des produits numériques
Les biens et services numériques sont entièrement imposables au Québec, et les vendeurs à distance doivent s'inscrire sous le système de TVQ spécifié.

Que se passe-t-il si je ne m'inscris pas
Vous pourriez faire face à des pénalités, des intérêts et des obligations fiscales rétroactives. Des divulgations volontaires peuvent parfois réduire les pénalités.

Comment m'inscrire à la TVQ en tant que non-résident
L'inscription se fait par le biais du site Web de Revenu Québec sous le système d'inscription spécifié, et Mackisen CPA peut gérer l'ensemble du processus.

POURQUOI MACKISEN

Avec plus de 35 ans d'expérience combinée de CPA, Mackisen CPA Montréal aide les entreprises à rester conformes tout en récupérant les taxes auxquelles elles ont droit. Que vous exerciez vos activités au Québec, dans une autre province ou à l'international, notre équipe d'experts garantit précision, transparence et protection contre l'exposition fiscale. Nous nous spécialisons dans l'aide aux entreprises hors province pour comprendre et se conformer aux obligations de TPS et de TVQ.