Comment demander des crédits de taxe sur les intrants (CTI) sur la TPS/TVQ et maximiser les remboursements

Introduction

Chaque dollar compte dans les affaires - surtout lorsqu'il s'agit de récupérer la TPS et la TVQ que vous avez déjà payées. Revendiquer correctement les Crédits de taxe sur les intrants (CTI) et les Remboursements de taxe sur les intrants (RTI) peut améliorer significativement votre flux de trésorerie, réduire les dépenses et éviter des réévaluations coûteuses.

De nombreuses petites entreprises manquent des milliers de dollars en taxes récupérables chaque année en raison d'erreurs de déclaration simples ou de documents manquants. Ce guide étape par étape de Mackisen CPA Montréal explique comment fonctionnent les CTI et les RTI, quelles dépenses sont éligibles, quels documents vous avez besoin et comment maximiser votre remboursement en toute sécurité conformément aux règles de l'ARC et de Revenu Québec.

Cadre légal et réglementaire

Les règles pour revendiquer les CTI et les RTI sont énoncées dans :

• Loi sur la taxe d'accise (L.R.C. 1985, ch. E-15) — TPS/TVH fédérale.

• Loi sur la taxe de vente du Québec (L.R.Q., ch. T-0.1) — TVQ provinciale.

Les deux lois permettent aux entreprises enregistrées de récupérer la TPS/TVQ payée sur les achats et les dépenses admissibles liés à des activités commerciales.

Pour revendiquer les CTI/RTI, vous devez :

1. Être une entreprise enregistrée pour la TPS/TVQ.

2. Avoir des documents valides (factures, reçus, contrats).

3. Utiliser principalement les achats pour des activités commerciales (taxables).

4. Revendiquer dans la période de limitation de quatre ans (réduite à deux ans pour les grandes entreprises).

Aperçu d'apprentissage

Revendiquer les CTI/RTI n'est pas optionnel - c'est votre droit légal. Cependant, des revendications incorrectes ou des documents manquants peuvent entraîner des remboursements refusés ou des audits futurs. Revendiquez toujours ce qui est correctement justifié et lié à l'entreprise.

Étape par étape : Comment réclamer les Crédits de Taxe sur les Intrants (CTI) et les Remboursements

Étape 1 — Identifier les Dépenses Admissibles

Vous pouvez généralement revendiquer la TPS/TVQ payée sur les biens et services utilisés dans votre entreprise. Les dépenses admissibles courantes incluent :

• Fournitures et équipements de bureau.

• Loyer et services publics.

• Honoraires professionnels (juridiques, comptabilité, consultation).

• Publicité, marketing et abonnements logiciels.

• Voyages d'affaires, hôtels et repas (limite de 50 %).

• Dépenses de véhicule utilisées pour les affaires (basées sur le pourcentage d'utilisation professionnelle).

Les dépenses non admissibles incluent :

• Achats personnels ou non liés à l'entreprise.

• Adhésions à des clubs et loisirs.

• Primes d'assurance vie et habitation.

• La plupart des dépenses en capital liées à des activités exonérées.

Étape 2 — Rassembler les Documents Appropriés

Vous devez avoir :

• Factures originales ou numériques montrant le nom du fournisseur, les numéros de TPS/TVQ et les montants de taxe.

• Preuve de paiement (carte de crédit, virement bancaire ou chèque).

• Reçus de dépenses correspondant à l'objectif commercial.

Si une facture manque le numéro d'enregistrement fiscal du fournisseur, l'ARC et Revenu Québec peuvent rejeter votre demande - même si la dépense était légitime.

Étape 3 — Enregistrer Précisément les Transactions

Utilisez un logiciel de comptabilité comme QuickBooks, Sage ou Xero. Entrez :

• TPS à 5 % (fédérale).

• TVQ à 9,975 % (provinciale).
  Assurez-vous d'un suivi séparé pour chaque type de taxe. Réconciliez vos comptes de contrôle de la TPS et de la TVQ chaque mois.

Étape 4 — Calculez Votre Demande

À la fin de votre période de déclaration, totalisez la TPS et la TVQ que vous avez payées sur les dépenses admissibles.
Votre remboursement ou paiement est égal à :

TPS/TVQ Collectée – TPS/TVQ Payée = Taxe Nette

Si le résultat est négatif, vous avez droit à un remboursement.

Étape 5 — Déposer via Mon dossier pour les entreprises

Connectez-vous à → Mon dossier pour les entreprises et remplissez le formulaire FPZ-500-V.
Entrez vos totaux de CTI/RTI dans les champs désignés.
Soumettez et conservez le numéro de confirmation et le reçu PDF.

Aperçu d'apprentissage

L'ARC et Revenu Québec correspondent désormais vos revendications de CTI/RTI avec les déclarations de vos fournisseurs. Des informations précises sur les fournisseurs et un reporting cohérent vous protègent lors des audits.

Erreurs Courantes Qui Réduisent les Remboursements

• Revendiquer la TPS/TVQ sur des achats exonérés (par exemple, des services financiers ou un loyer résidentiel).

• Utiliser des montants bruts au lieu de séparer la TPS et la TVQ.

• Manquer de numéros d'enregistrement des fournisseurs.

• Revendiquer deux fois des CTI sur des dépenses déjà remboursées.

• Ne pas ajuster pour les portions d'utilisation personnelle (véhicule, téléphone, services publics).

Aperçu d'apprentissage

Revendiquer plus que ce qui est dû est tout aussi risqué que revendiquer moins. L'ARC ou Revenu Québec peut réévaluer jusqu'à quatre ans en arrière, en facturant des intérêts composés sur tout montant refusé.

Maximiser Votre Remboursement — Stratégies des CPA

1. Inscrivez-vous Tôt

Une inscription précoce vous permet de récupérer les CTI et les RTI de votre phase de démarrage (ordinateurs, frais juridiques, équipements). Attendre d'atteindre 30 000 $ de ventes pourrait vous coûter plusieurs mois de crédits remboursables.

2. Séparez les Finances Commerciales et Personnelles

Utilisez des comptes et des cartes dédiés aux affaires. Mélanger les dépenses rend plus difficile la preuve de l'admissibilité.

3. Réconciliez Mensuellement

Créez un modèle de réconciliation mensuelle simple pour la TPS/TVQ montrant :

• Taxe collectée

• Taxe payée

• Remise nette ou remboursement attendu
  Faire cela chaque mois évite les surprises en fin d'année.

4. Conservez un Dossier d'Audit Examinateur par un CPA

Maintenez un Dossier d'Audit des CTI (physique ou numérique) avec :

• Factures par mois

• Preuves de paiements

• Copies des déclarations déposées

• Correspondance de l'ARC/Revenu Québec
  Ce dossier peut sauver des milliers lors d'un audit.

5. Déposez les Remboursements Rapidement

Les demandes de remboursement peuvent être retenues si d'anciennes déclarations sont manquantes. Déposez chronologiquement et assurez-vous que toutes les périodes sont soumises.

6. Suivez les CTI en Capital

Pour les véhicules ou les équipements, revendiquer les CTI en fonction du pourcentage d'utilisation commerciale. Maintenez des journaux de kilométrage ou des rapports d'utilisation pour justification.

Aperçu d'apprentissage

Un examen mensuel de 10 minutes par votre CPA peut identifier des transactions mal enregistrées et optimiser l'exactitude de votre demande de remboursement.

Questions Courantes

Puis-je revendiquer des CTI avant de payer les fournisseurs ?
Oui, tant que vous avez reçu la facture et que les biens/services ont été fournis.

Jusqu'où puis-je revendiquer ?
Dans les quatre ans (deux pour les grandes entreprises).

Que faire si j'ai manqué des revendications des périodes précédentes ?
Vous pouvez déposer un ajustement pour les périodes passées via Mon dossier ou avec l'aide d'un CPA.

Les repas et les divertissements sont-ils entièrement déductibles ?
Non, seulement 50 % de la TPS/TVQ est réclamable pour les repas ayant un objectif commercial.

Les dépenses de bureau à domicile sont-elles admissibles ?
Oui, si vous utilisez l'espace principalement à des fins commerciales et que vous pouvez justifier le pourcentage d'utilisation commerciale.

Checklist de Conformité

À faire

• Vérifiez les numéros d'enregistrement de la TPS/TVQ des fournisseurs.

• Conservez tous les reçus et preuves de paiement.

• Dépôt dans la fenêtre de demande.

• Suivez avec précision l'utilisation commerciale par rapport à l'utilisation personnelle.

• Consultez un CPA avant de réclamer des remboursements importants.

À ne pas faire

• Revendiquer des CTI/RTI pour des articles personnels ou à usage mixte sans ajustement.

• Supposer que chaque dépense est admissible.

• Attendre plus de quatre ans pour revendiquer.

• Dépôt sans vérification des données du fournisseur.

Exemple d'Affaires Réelles

Une start-up technologique de Montréal s'est inscrite tôt et a récupéré plus de 22 000 $ en TPS/TVQ sur les équipements, les logiciels et le loyer durant son année de lancement. Une autre entreprise a attendu de passer le seuil de 30 000 $ et a perdu plus de 9 000 $ en remboursements potentiels.

Leçon : un enregistrement proactif et une documentation cohérente équivalent à plus d'argent de retour dans votre poche.

Stratégie Mackisen

Mackisen CPA Montréal veille à ce que votre entreprise maximise chaque remboursement légitime en :

1. Audit mensuel des documents de la TPS/TVQ.

2. Révision de l'admissibilité des CTI selon les normes de l'ARC et de l'ARQ.

3. Préparation de dépôts de correction pour les demandes manquées.

4. Implémentation de listes de vérification de documentation pour vous garder prêt pour l'audit.

Nous nous spécialisons dans la transformation des CTI négligés en véritables remboursements pour les entrepreneurs du Québec.

Pourquoi Mackisen

Avec plus de 35 ans d'expérience combinée en CPA, Mackisen CPA Montréal aide les entreprises à rester conformes tout en récupérant les taxes auxquelles elles ont droit. Que vous déposiez votre première déclaration de TPS/TVQ ou que vous optimisiez des remboursements sur plusieurs années, notre équipe d'experts assure précision, transparence et protection contre les risques d'audit.