Aperçus
10 nov. 2025
Mackisen
Comment percevoir et remettre la TVQ en tant que petite entreprise au Québec
Introduction
Une fois que vous êtes enregistré pour QST (Taxe de vente du Québec), votre responsabilité en tant que propriétaire de petite entreprise va au-delà de l'ajout de taxes aux factures — vous êtes maintenant un collecteur de taxes pour le gouvernement. Chaque dollar de QST collecté appartient à Revenu Québec, et une mauvaise gestion peut entraîner des pénalités, des comptes gelés, voire une responsabilité personnelle.
Ce guide de Mackisen CPA Montréal explique comment collecter, enregistrer et remettre correctement la QST en tant que petite entreprise au Québec. Vous apprendrez quand facturer la taxe, comment gérer la QST dans votre comptabilité, et comment la remettre correctement via Mon dossier pour les entreprises pour rester conforme et sans pénalité.
Cadre juridique et réglementaire
La Lois sur la taxe de vente du Québec (R.S.Q., ch. T-0.1) et la Lois sur l'administration fiscale (RLRQ, ch. A-6.002) exigent que chaque entreprise enregistrée pour la QST collecte et remette la QST sur les biens et services imposables vendus au Québec.
Taux de la QST : 9,975%
Collectée sur : Biens et services imposables, y compris la plupart des produits, frais professionnels, et services numériques.
Administrée par : Revenu Québec
Une fois que vous avez collecté la QST auprès des clients, cet argent devient légalement un fonds en fiducie détenu au nom de la Couronne — et non un revenu de votre entreprise.
Perspicacité d'apprentissage
Revenu Québec traite la QST comme des déductions de paie : une fois collectée, elle doit être remise à temps. Utiliser des fonds de la QST pour des opérations est considéré comme un abus de fonds en fiducie selon la loi québécoise.
Étape par étape : Comment collecter et remettre la QST
Étape 1 — Enregistrez-vous pour la QST
Si vos revenus imposables totaux dépassent 30 000 $ au cours d'une période de 12 mois, vous devez vous enregistrer pour la QST immédiatement en utilisant le formulaire LM-1-V via Mon dossier pour les entreprises.
Une fois inscrit, vous recevrez votre numéro de QST (format : 123456789 TQ0001). Ce numéro doit apparaître sur toutes les factures, reçus, et formulaires fiscaux.
Étape 2 — Facturer la QST sur chaque vente imposable
Pour les ventes effectuées au Québec :
Appliquez QST (9,975 %) sur le sous-total après la TPS (5 %).
Sur les factures, indiquez clairement :
Sous-total (avant taxe)
Montant de la TPS
Montant de la QST
Total avec taxes
Exemple :
Prix de base : 100 $
TPS (5 %) : 5 $
QST (9,975 % × 105 $) : 10,48 $
Total : 115,48 $
Si vous vendez en dehors du Québec, des règles différentes s'appliquent — facturez uniquement la TPS ou aucune, selon la province ou le pays du client.
Perspicacité d'apprentissage
Calculez toujours la QST après avoir ajouté la TPS — beaucoup de petites entreprises appliquent par erreur la QST uniquement sur le prix de base, entraînant des erreurs de sous-remise.
Étape 3 — Enregistrez la QST collectée et payée
Dans votre logiciel de comptabilité (QuickBooks, Xero, Sage ou Wave) :
Enregistrez la QST collectée sur les ventes séparément de vos revenus d'entreprise.
Enregistrez la QST payée sur les achats admissibles (Remboursements de taxe d'entrée, ou ITR).
Chaque mois ou trimestre, rapprochez :
QST collectée – QST payée (ITR) = QST nette due ou remboursement
Conservez la documentation de soutien (factures, reçus, contrats) pour toutes les transactions pendant six ans, comme l'exige la loi.
Étape 4 — Déposez et remettez la QST via Mon dossier
Connectez-vous à revenuquebec.ca → Mon dossier pour les entreprises.
Sous « Taxes à la consommation », sélectionnez TVQ (QST).
Choisissez la période de déclaration (mensuelle, trimestrielle ou annuelle).
Entrez vos ventes imposables, la QST collectée et les ITR admissibles.
Soumettez électroniquement et enregistrez votre numéro de confirmation.
Ensuite, remettez le paiement :
Par le biais de la banque en ligne (ajoutez Revenu Québec – TVQ comme bénéficiaire).
Par prélèvement préautorisé via Mon dossier.
En utilisant le service « Mon paiement » de l'ARC si vous remettez à la fois la TPS et la QST.
Perspicacité d'apprentissage
Revenu Québec n'envoie plus de confirmations papier. Sauvegardez toujours votre PDF de déclaration en ligne et votre reçu de paiement bancaire comme preuve de conformité.
Étape 5 — Suivez les délais et la fréquence des déclarations
Votre fréquence de déclaration dépend de vos revenus annuels :
Mensuel : plus de 6 millions de dollars.
Trimestriel : entre 1,5 million et 6 millions de dollars.
Annuel : 1,5 million de dollars ou moins.
Dates d'échéance :
Mensuel et trimestriel : un mois après la fin de la période.
Annuel : trois mois après la fin de l'exercice fiscal.
Revenu Québec n'envoie pas de rappels — les délais manqués déclenchent des pénalités et des intérêts automatiques.
Étape 6 — Gardez les fonds de la QST séparés
Pour éviter des problèmes de flux de trésorerie, maintenez un « Compte de Fonds Fiduciaire de Taxes » séparé pour les collectes de TPS/QST. Chaque fois que vous collectez de la QST auprès d'un client, transférez cette partie dans le compte en fiducie.
Lors de la déclaration, remettez directement depuis ce compte.
Perspicacité d'apprentissage
Segreguer les fonds de taxe garantit que vous ne dépensiez jamais accidentellement de l'argent qui appartient à Revenu Québec. Cela démontre également votre bonne foi en cas de vérification.
Erreurs courantes à éviter
Oublier de s'enregistrer une fois que le seuil de 30 000 $ est atteint.
Facturer uniquement la TPS et non la QST sur les ventes au Québec.
Appliquer la QST incorrectement sur le prix de base au lieu de l'appliquer après la TPS.
Manquer les délais de dépôt.
Utiliser les fonds de la QST pour des frais d'exploitation.
Perspicacité d'apprentissage
La plupart des audits d'entreprises petites proviennent d'erreurs de déclaration de base — pas de fraude. Une facturation précise et une bonne tenue de dossiers préviennent les pénalités ou réévaluations inutiles.
Exemple réel d'entreprise du Québec
Un salon de coiffure à Montréal a collecté la QST mais n’a pas remis pour deux trimestres, supposant qu'il pourrait « rattraper plus tard ». Revenu Québec a gelé son compte d'exploitation et a saisi des paiements de clients.
Une autre firme de consulting a déposé et payé la QST trimestriellement via Mon dossier à temps — et a reçu un remboursement pour des taxes d'entrée trop payées dans un délai de trois semaines.
Leçon : déposez et remettez régulièrement, même lorsque les fonds sont serrés.
Liste de vérification de conformité
À faire
S'inscrire une fois que les ventes dépassent 30 000 $.
Afficher le numéro d'inscription à la QST sur toutes les factures.
Collecter la QST sur les ventes imposables au Québec.
Dépôt des déclarations à temps via Mon dossier.
Conserver un compte fiscal séparé pour les fonds de TPS/QST.
À ne pas faire
Utiliser des fonds de la QST pour des dépenses personnelles ou d'entreprise.
Retarder les dépôts ou les paiements.
Déposer seulement la TPS et oublier la QST.
Ignorer les avis ou rappels de Revenu Québec.
Stratégie Mackisen
Chez Mackisen CPA Montréal, nous aidons les petites entreprises à gérer correctement la QST grâce à :
Configuration de système comptable automatisé pour la collecte et le suivi des taxes.
Rapprochement mensuel de la QST collectée par rapport à la QST payée.
Dépôts électroniques à temps via Mon dossier pour les entreprises.
Coaching en conformité pour prévenir les pénalités ou réévaluations.
Nous rendons la conformité à la QST facile, organisée et sans stress — afin que vous puissiez vous concentrer sur la gestion de votre entreprise.
Pourquoi Mackisen
Avec plus de 35 ans d'expérience CPA combinée, Mackisen CPA Montréal aide les petites entreprises à travers le Québec à s'enregistrer, collecter et remettre la QST avec précision. De la comptabilité à la déclaration et la défense en cas d'audit, nous garantissons précision, transparence et protection contre les risques fiscaux.
