Comment déposer une déclaration de TPS en ligne au Canada : Guide de démarrage rapide

Introduction

Déposer votre déclaration de GST/HST en ligne est le moyen le plus rapide de rester conforme, d'éviter des pénalités et de garder votre flux de trésorerie prévisible. Ce guide de démarrage rapide de Mackisen CPA Montréal vous explique exactement quoi préparer, où déposer, comment entrer les chiffres et comment effectuer le paiement - étape par étape - afin que vous puissiez déposer en toute confiance aujourd'hui.

Cadre Légal et Réglementaire

Le GST/HST est régi par la Loi sur les accises (fédérale). Si vous êtes enregistré, vous devez déposer des déclarations pour chaque période de déclaration - même si vous n'avez eu aucune vente. L'ARC peut évaluer des intérêts et des pénalités pour un dépôt tardif ou un paiement tardif. Conservez tous les documents de GST/HST (factures, reçus, rapprochements) pendant au moins six ans.

Fréquences de Déclaration et Dates Limites

Déclarants mensuels et trimestriels : déclaration et paiement dus un mois après la fin de la période.
Déclarants annuels (la plupart des petites entreprises) : déclaration due trois mois après la fin de l'année fiscale ; paiement dû un mois après la fin de l'année.
Déclarants annuels qui sont des particuliers avec une date de fin d'année le 31 décembre : vous pouvez avoir jusqu'au 15 juin pour déposer, mais le paiement est toujours dû le 30 avril.

Perspicacité d'Apprentissage

Dépôt même si vous ne pouvez pas payer intégralement. Déposer à temps minimise les pénalités et permet d'établir des arrangements de paiement. Ne pas déposer du tout déclenche des évaluations et des recouvrements automatiques.

Ce dont Vous Avez Besoin Avant de Déposer

1. Connexion à l'ARC : Mon Compte d'Entreprise (propriétaire d'entreprise) ou Représenter un Client (votre CPA).

2. Votre période de déclaration (mensuelle, trimestrielle ou annuelle) et les dates de la période.

3. Résumé des ventes : total des ventes imposables (y compris les ventes à taux nul).

4. GST/HST perçu auprès des clients.

5. Crédits de taxe sur les intrants (CTI) : GST/HST payé sur les achats d'affaires admissibles.

6. Toute somme déjà payée pour la période.

7. Mise en place bancaire pour le paiement (bénéficiaire de la banque en ligne « ARC GST/HST », prélèvement préautorisé, ou « Mon Paiement » de l'ARC).

Perspicacité d'Apprentissage

Une comptabilité propre = un dépôt plus rapide. Rapprochez les comptes bancaires et les comptes de contrôle de la taxe de vente avant de déposer. Cela empêche les réévaluations et préserve vos CTI.

Étape par Étape : Déposez Votre Déclaration de GST/HST en Ligne

Étape 1 — Connectez-vous

Connectez-vous à Mon Compte d'Entreprise de l'ARC. Choisissez votre BN et sélectionnez « GST/HST » puis « Déposer une déclaration ».

Étape 2 — Sélectionnez la période

Vérifiez que la période affichée correspond à vos livres. Si une période est manquante ou incorrecte, vérifiez vos paramètres de fréquence avant de continuer.

Étape 3 — Entrez les éléments de ligne

Vous devrez entrer :

• Total des ventes et autres revenus pour la période (hors ventes exonérées comme requis).

• GST/HST perçu ou à percevoir.

• CTI que vous réclamez pour la période.

• Taxe nette = GST/HST perçue moins les CTI.

Si vous n'avez eu aucune activité, déposez une déclaration nulle.

Étape 4 — Révisez et soumettez

Confirmez que les calculs correspondent à votre balance de vérification et vos rapports de taxe de vente. Soumettez la déclaration et enregistrez/imprimez la page de confirmation ou le PDF.

Étape 5 — Payez le solde

Payer immédiatement après le dépôt pour arrêter les intérêts. Options :

• Bancaire en ligne : ajoutez « ARC GST/HST » comme bénéficiaire et utilisez votre compte BN RT.

• Prélèvement préautorisé : planifiez un paiement dans Mon Compte d'Entreprise.

• « Mon Paiement » de l'ARC : payez par carte de débit directement depuis votre compte bancaire.

Enregistrez le paiement dans vos livres et conservez le reçu avec votre dossier GST.

Erreurs Fréquentes à Éviter

• Période manquante ou dépôt des mauvaises dates.

• Réclamation de CTI sans factures/preuves de paiement appropriées.

• Utilisation des ventes brutes au lieu des montants imposables requis.

• Oublier les acomptes déjà versés.

• Dépôt tardif car les livres n'étaient pas rapprochés.

Perspicacité d'Apprentissage

Si votre rapport logiciel ne correspond pas aux lignes de l'ARC, exportez vers Excel et rapprochez : Ventes → Taxe Perçue → CTI → Taxe Nette. Conservez cette feuille de calcul dans votre dossier d'audit.

Questions Courantes

Dois-je déposer s'il n'y a pas eu de ventes ?
Oui. Les comptes enregistrés doivent déposer chaque période. Déposez une déclaration nulle pour éviter des pénalités.

Puis-je corriger une erreur après avoir déposé ?
Oui. Vous pouvez demander un ajustement en ligne. Conservez la documentation qui étaye tout changement.

Que faire si je ne peux pas payer intégralement ?
Dépôt à temps, puis établissez un arrangement de paiement avec l'ARC. Déposer en retard augmente les pénalités et les intérêts.

Comment fonctionnent les acomptes ?
Les grands contributeurs net ayant une taxe à payer peuvent être tenus de faire des acomptes. Appliquez-les sur la déclaration afin que votre solde dû soit correct.

Combien de temps dois-je conserver des dossiers ?
Six ans à partir de la fin de la dernière année d'imposition à laquelle ils se rapportent.

Liste de Vérification de Conformité

À faire

• Rapprochez les comptes bancaires, de contrôle de la taxe de vente, et de AR/AP mensuellement.

• Conservez les factures et les preuves de paiement pour tous les CTI.

• Dépôt avant la date limite, même avec un solde à payer.

• Payer électroniquement et conserver la confirmation.

• Conservez une feuille de travail GST période par période dans votre dossier d'audit.

À ne pas faire

• Mélanger les achats personnels et d'affaires.

• Réclamer des CTI pour des dépenses non d'affaires ou sans documentation.

• Attendre les rappels de l'ARC.

• Ignorer un solde dû - les intérêts s'accumulent quotidiennement.

• Changer les fréquences sans mettre à jour vos livres et vos rappels.

Stratégie Mackisen

Nous mettons en place un clôture mensuelle répétable : rapprocher → examiner l'admissibilité aux CTI → exporter les rapports de taxe → déposer → payer → archiver les confirmations. Pour les clients, nous configurons également des rappels, surveillons le courrier de l'ARC, et préparons des fichiers de soutien pour les ajustements afin que les audits soient rapides et peu stressants.

Pourquoi Mackisen

Mackisen CPA Montréal dépose des milliers de déclarations de GST/QST/GST-HST pour des entreprises du Québec et du Canada. Nous construisons des flux de travail prêts pour l'audit, formons votre équipe et intervenons au besoin - de la mise en place à l'externalisation complète - afin que les déclarations soient précises, à temps, à chaque fois.