Comment déposer une déclaration de TPS/TVQ à zéro vente (Aucune vente dans la période)

Introduction

Même si votre entreprise n'a aucune vente ou revenu dans une période de déclaration, vous êtes toujours légalement tenu de déposer une déclaration de TPS et de TVQ auprès de l'Agence du revenu du Canada (ARC) et de Revenu Québec. Ne pas le faire peut déclencher des pénalités, des intérêts et des alertes de conformité qui peuvent affecter les futurs remboursements ou vérifications.

Ce guide de Mackisen CPA Montréal explique comment déposer une déclaration de TPS/TVQ à zéro ventes (nulle), pourquoi c'est important et comment éviter les erreurs courantes qui entraînent des pénalités de dépôt tardif — même lorsque vous ne devez pas un centime.

Cadre Légal et Réglementaire

En vertu de la Loi sur la taxe d'accise (L.R.C. 1985, ch. E-15) et de la Loi sur la taxe de vente du Québec (L.R.Q., ch. T-0.1), toutes les entreprises enregistrées doivent déposer des déclarations périodiques de TPS et de TVQ — peu importe si elles ont généré des revenus imposables.

Une fois que vous vous enregistrez pour la TPS et la TVQ, vous convenez de déposer chaque mois, trimestre ou année selon l'attribution. Une déclaration nulle est un dépôt légal, tout comme une déclaration affichant des ventes ou des impôts dus.

Pénalités pour Non-Dépôt

Si vous ne déposez pas une déclaration à zéro ventes :

• Revenu Québec et l'ARC supposent automatiquement que des taxes ont été perçues et non payées.

• Les pénalités de dépôt tardif et les intérêts commencent immédiatement.

• Votre compte peut être signalé pour un suivi de conformité ou une vérification.

Aperçu d'Apprentissage

Dépôt même en l'absence d'activité montre de bonne foi et préserve votre dossier de conformité — essentiel pour les prêts, les remboursements et la confiance des fournisseurs.

Étape par Étape : Comment Déposer une Déclaration de TPS/TVQ à Zéro Ventes

Étape 1 — Préparez Vos Dossiers

Même si vous n'avez réalisé aucune vente, rassemblez :

• Vos relevés bancaires pour la période.

• Des rapports comptables confirmant des revenus nuls.

• Des reçus d'achat ou des résumés de dépenses (pour des crédits de taxe d'entrée ou des remboursements potentiels).

Gardez ceci dans votre dossier d'audit pour prouver l'inactivité si demandé.

Étape 2 — Connectez-vous aux Portails de Dépôt

Pour la TVQ :
Allez sur revenuquebec.ca → Mon dossier pour les entreprises.
Connectez-vous en utilisant vos identifiants clicSÉQUR.

Pour la TPS :
Allez sur canada.ca/mon-compte-entreprise.
Connectez-vous avec vos identifiants de l'ARC ou de votre partenaire bancaire.

Si vous déposez les deux taxes ensemble via Mon dossier, le système transmet automatiquement la portion de TPS à l'ARC.

Étape 3 — Sélectionnez la Période de Dépôt Correcte

Dans les deux portails, choisissez la période affichée comme "ouverte" ou "en attente".
Confirmez que les dates de début et de fin correspondent à vos dossiers comptables.

Si la mauvaise période apparaît, contactez Revenu Québec ou l'ARC pour corriger votre compte avant de déposer.

Étape 4 — Entrez "Zéro" dans Tous les Champs de Ventes et de Taxes

Pour les sections de TPS et de TVQ :

• Ligne 101 (Ventes brutes) : 0

• Ligne 105 (TPS perçue) : 0

• Ligne 108 (Crédits de taxe d'entrée) : 0

• Ligne 109 (Taxe nette) : 0

Si vous avez encouru des dépenses durant la période, vous pouvez tout de même demander des CTE ou des CRT. Dans ce cas, entrez les montants appropriés et joignez la documentation de soutien si demandée ultérieurement.

Aperçu d'Apprentissage

Entrer "0" est différent de sauter complètement le dépôt. L'ARC et Revenu Québec traitent les dépôts manquants comme étant en défaut, pas nuls.

Étape 5 — Passez en Revue et Soumettez

Confirmez que toutes les lignes affichent zéro (ou les montants de remboursement corrects).
Cliquez sur Soumettre, et notez le numéro de confirmation.
Téléchargez ou imprimez la confirmation PDF pour vos dossiers.

Revenu Québec et l'ARC ne n'envoient pas de confirmations par courrier — votre preuve à l'écran ou le PDF est la seule preuve valide de dépôt.

Étape 6 — Rapprochez et Déposez à Temps

Même sans solde dû, la date limite de dépôt reste :

• Mensuel/Trimestriel – un mois après la fin de la période.

• Annuel – trois mois après la fin de l'année fiscale.

Manquer ces dates limites déclenche tout de même des pénalités de dépôt tardif.

Erreurs Courantes à Éviter

• Sauter un dépôt parce que "il n'y avait pas de ventes".

• Dépôt uniquement de la TPS mais oubli de la TVQ.

• Entrer des champs vides au lieu de zéros.

• Ignorer les reçus de confirmation.

• Assumer que votre comptable a déposé sans vérification.

Aperçu d'Apprentissage

Les systèmes de Revenu Québec et de l'ARC sont automatisés — manquer une période de dépôt peut bloquer les futurs remboursements ou crédits jusqu'à ce que le retard soit résolu.

Exemple Réel d'Entreprise du Québec

Un service de nettoyage à Montréal n'avait pas de clients pendant trois mois mais a omis de déposer des déclarations nulles. Lorsque les affaires ont repris, Revenu Québec a retenu un remboursement de 2 400 $ jusqu'à ce que les dépôts manquants soient soumis.

Un autre petit détaillant a déposé des déclarations nulles à temps chaque trimestre et a maintenu une parfaite conformité, ce qui a facilité l'obtention de financement.

Leçon : Déposez même lorsque l'activité est lente — la conformité renforce la confiance.

Liste de Vérification de Conformité

À Faire

• Dépôt chaque période, même sans ventes.

• Conserver des dossiers montrant une activité nulle.

• Entrer des zéros, pas des vides, dans toutes les lignes.

• Enregistrer des PDF de confirmation de l'ARC et de Revenu Québec.

• Rapprocher avant le dépôt pour assurer l'exactitude.

À Ne Pas Faire

• Attendre le trimestre suivant pour "rattraper".

• Assumer que les déclarations nulles sont optionnelles.

• Ignorer les avis de l'ARC ou de Revenu Québec.

• Oublier de déposer la TVQ si vous avez déposé la TPS.

Stratégie Mackisen

Mackisen CPA Montréal assure la conformité de ses clients avec un processus proactif de dépôt de déclarations à zéro ventes. Nous :

1. Mettons en place des rappels automatiques en fonction de votre fréquence de déclaration.

2. Préparons et soumettons des déclarations nulles directement via Mon dossier ou l'ARC MBA.

3. Maintenons des preuves prêtes pour un audit pour chaque dépôt.

4. Surveillons les comptes pour des avis de pénalité ou d'intérêt.

Notre équipe de comptables professionnels (CPA) garantit que votre dossier de conformité reste impeccable — même lorsque l'activité ralentit.

Pourquoi Mackisen

Avec plus de 35 ans d'expérience combinée en comptabilité, Mackisen CPA Montréal aide les entreprises à rester conformes à l'ARC et à Revenu Québec — quelle que soit leur taille ou leur niveau d'activité. Que vous ayez eu des ventes ou non, notre équipe bilingue assure l'exactitude, la transparence et la tranquillité d'esprit.