Aperçus
12 nov. 2025
Mackisen
Comment déposer votre première déclaration de TPS/TVQ en tant que nouvel entrepreneur
Introduction
Déposer votre première déclaration de TPS (taxe sur les produits et services) et de TVQ (taxe de vente du Québec) en tant que nouvel entrepreneur peut sembler intimidant. Vous avez enregistré votre entreprise, commencé à générer des ventes et collecté des taxes, maintenant il est temps de les remettre correctement à l'Agence du revenu du Canada (ARC) et à Revenu Québec (ARQ).
Ce premier dépôt est l'une des étapes les plus critiques pour toute entreprise. Des erreurs dans votre première déclaration de TPS/TVQ peuvent déclencher des alertes dans les systèmes gouvernementaux et entraîner des audits inutiles ou des retards dans les remboursements. Chez Mackisen CPA Montréal, nous aidons les nouveaux entrepreneurs à déposer leur première déclaration de TPS/TVQ avec précision, dans les délais et avec une documentation complète. Ce guide explique tout ce que vous devez savoir, depuis le calcul de votre remise jusqu'à la mise en place de vos comptes en ligne et à rester conforme pour les périodes futures.
Cadre légal et réglementaire
Votre responsabilité de collecter et de remettre la TPS/TVQ est établie par la loi :
Loi sur la taxe d'accise (Canada) s.225–s.228 — exige des enregistrés qu'ils déposent des déclarations de TPS/TPSH basées sur les ventes et les crédits de taxe sur les intrants (CTI).
Loi sur l'impôt (Québec) s.407 — impose l'enregistrement et le reporting de la TVQ pour les entrepreneurs basés au Québec.
Loi sur l'administration fiscale (Québec) s.59(3) — impose des intérêts et des pénalités pour des dépôts ou des paiements tardifs.
Politiques de l'ARC et de l'ARQ (P-148 / LAF.94-1) — offrent un allègement pour les déclarants novices agissant de bonne foi.
Aussitôt que vous vous enregistrez pour la TPS et la TVQ, vos obligations de dépôt commencent — même si vous n'avez eu aucune vente durant la période.
Étape par étape : Comment déposer votre première déclaration de TPS/TVQ
Confirmez votre fréquence de dépôt
L'ARC et Revenu Québec assignent une fréquence de dépôt (mensuelle, trimestrielle ou annuelle) en fonction de vos revenus prévus.
Vous pouvez trouver cette information dans votre lettre d'enregistrement de l'ARC ou dans votre compte Mon Dossier Revenu Québec.
Pour la plupart des nouvelles petites entreprises, le dépôt trimestriel est standard.
Rassemblez vos documents pour la période
Vous aurez besoin :Total des ventes (hors TPS/TVQ).
Total de la TPS et de la TVQ collectées sur les ventes.
Total des dépenses d'entreprise avec TPS/TVQ payées (pour les CTI et les ITT).
Preuve des paiements, reçus et factures pour tous les achats.
Toutes les ajustements (par exemple, biens retournés, crédits ou annulations).
Calculez votre impôt net dû ou votre remboursement
Impôt net = TPS/TVQ collectée – CTI/ITT sur les achats.
Si vous avez collecté plus de taxes que vous n'en avez payé, vous devez une remise.
Si vous avez payé plus de taxes sur vos dépenses que vous n'en avez collecté, vous avez droit à un remboursement.
Connectez-vous à vos comptes en ligne
ARC : Accédez à votre Mon compte d'entreprise (http://canada.ca/mon-compte-entreprise).
Revenu Québec : Accédez à Mon Dossier (http://revenuquebec.ca/mon-dossier).
Sélectionnez « Déposer une déclaration de TPS/TPSH » et « Déposer une déclaration de TVQ ».
Assurez-vous de sélectionner la bonne période (par exemple, T1 : janvier–mars).
Entrez vos données de ventes et fiscales
ligne 101 (ARC) : Total des ventes avant taxes.
ligne 103 : TPS/TPSH collectée ou à collecter.
ligne 106 : Crédits de taxe sur les intrants (TPS payée sur les dépenses professionnelles).
ligne 109 : Impôt net à payer (calculé automatiquement).
Pour la TVQ, complétez des champs similaires dans votre formulaire FPZ-500-V dans Mon Dossier.
Soumettez et sauvegardez la confirmation
Vérifiez tous les chiffres avant de soumettre.
Soumettez vos déclarations de TPS et de TVQ en ligne.
Téléchargez et savegez les deux reçus de confirmation.
Enregistrez le paiement dû ou le remboursement attendu.
Remettez le paiement ou suivez les remboursements
Payer électroniquement par le biais de la banque en ligne ou de Mon paiement de l'ARC.
Les remboursements sont généralement déposés dans un délai de 10 à 15 jours ouvrables.
Conservez toujours la preuve de paiement ou le dépôt de remboursement de la banque.
Jurisprudence et Aperçus juridiques
Les tribunaux canadiens et québécois ont souligné que les déclarants novices sont responsables de la pleine exactitude, même s'ils manquent d'expérience :
Hickman Motors Ltd. c. Canada (CSC 1997) — Les évaluations de l'ARC sont présumées correctes jusqu'à ce que le contribuable prouve le contraire.
Canderel Ltd. c. Canada (CSC 1998) — les déclarations doivent refléter la réalité commerciale, soutenues par des dossiers.
Lac d’Amiante du Québec Ltée (CSC 2001) — Revenu Québec a plein pouvoir pour vérifier et réévaluer les dépôts de TPS/TVQ.
Ces décisions soulignent que la bonne foi à elle seule n'est pas suffisante, vos livres doivent prouver la conformité.
Documentation : Établir un système de dépôt permanent
Depuis votre premier dépôt, établissez un processus de documentation prêt pour un audit :
Conservez toutes les factures avec les numéros de TPS et de TVQ des fournisseurs.
Maintenez un système de dépôt numérique avec des dossiers par mois ou par trimestre.
Conservez les reçus, les états de compte bancaires et les rapports de cartes de crédit pendant six ans.
Créez une feuille de résumé de dépôt enregistrant le total des ventes, des taxes collectées et des CTI/ITT demandés.
Conservez les numéros de confirmation de l'ARC et de l'ARQ pour chaque déclaration.
Chez Mackisen CPA Montréal, nous développons des dossiers de dépôt automatisés pour nos clients qui se synchronisent avec leurs systèmes comptables, garantissant que chaque transaction est catégorisée et conforme.
Comment l'ARC et Revenu Québec auditent les nouvelles entreprises
Les nouveaux entrepreneurs sont souvent examinés au cours de leur première ou deuxième année de dépôt. Les auditeurs vérifient :
Inscription correcte des numéros de TPS et de TVQ.
Exactitude des taxes collectées par rapport aux taxes remises.
Validité des demandes de CTI/ITT (correspondance des factures et des numéros de fournisseurs).
Consistance des relevés bancaires et des enregistrements comptables.
Délais de dépôt et de paiement.
Un premier dépôt correctement documenté établit le ton pour la conformité future et la crédibilité avec les deux agences.
Réussir avec l'ARC et Revenu Québec
Chez Mackisen CPA Montréal, nous aidons les nouveaux propriétaires d'entreprise à déposer en toute confiance et correctement :
Examen d'inscription – Nous confirmons que vos comptes ARC et ARQ sont correctement configurés.
Reconcilation des données – Nous réconciliions votre logiciel comptable pour s'assurer que toutes les transactions correspondent.
Préparation des déclarations – Nous calculons la TPS/TVQ, préparons les dépôts et les examinons ligne par ligne.
Soumission électronique – Nous déposons vos premières déclarations par l’intermédiaire des systèmes de l'ARC et de Revenu Québec.
Protection contre les audits – Nous conservons des preuves numériques et gérons toute demande après le dépôt.
Mackisen Service Hub : Confiance fiscale pour les nouveaux entrepreneurs
Notre Mackisen Service Hub soutient les propriétaires d'entreprise pour la première fois avec :
Enregistrement de TPS/TVQ, dépôt et mise en place des remises.
Intégration du système de tenue de livres (QuickBooks, Sage, Xero).
Formation sur la conformité et examens trimestriels des dépôts.
Protection lors d'audit et assistance pour l'allègement des pénalités.
Notre équipe bilingue d'auditeurs CPA, d'avocats fiscalistes et de spécialistes en comptabilité diplômés de McGill, de l'Université de Montréal et de l’Université Concordia travaille côte à côte avec les entrepreneurs pour établir des entreprises conformes et rentables.
Exemple de client réel
Un consultant en marketing basé à Montréal a déposé sa première déclaration de TVQ en retard en raison d'une confusion concernant le portail de Revenu Québec. Mackisen CPA a aidé à corriger le dépôt, à documenter la preuve de bonne foi et à soumettre une demande de réduction de pénalité en vertu de l'article 94.1 de la Loi sur l'administration fiscale. Revenu Québec a renoncé à toutes les pénalités et intérêts, et le client a depuis déposé cinq déclarations consécutives sans erreur.
Pourquoi Mackisen
Avec plus de 35 ans d'expérience combinée en comptabilité publique et en droit, Mackisen CPA Montréal s'assure que votre premier dépôt de TPS/TVQ est précis, dans les délais et sans stress. Nous vous aidons à mettre en place des systèmes qui rendent les futurs dépôts automatiques, transparents et prêts pour un audit.
Lorsque vous déposez avec Mackisen, vous ne soumettez pas simplement une déclaration, vous établissez une base de conformité et de discipline financière qui soutiendra votre entreprise pendant des années à venir.
