Comment émettre des reçus corrects indiquant la TPS/TVQ aux clients – Un cabinet comptable de Montréal

Émettre des reçus avec des informations correctes sur la TPS et la TVQ n'est pas facultatif : c'est une obligation légale selon la législation fiscale du Québec. Des reçus incorrects sont l'un des déclencheurs les plus courants des vérifications par Revenu Québec, des gels de remboursement, des crédits de taxe à l'entrée refusés et des enquêtes sur les fonds de fiducie. Au moment où votre entreprise émet un reçu qui ne respecte pas les règles de la TPS/TVQ, vous vous exposez à des pénalités et créez un risque de non-conformité permanent.
La plupart des entreprises sous-estiment la gravité des erreurs de reçus. Elles croient que les systèmes de point de vente (POS) calculent automatiquement les taxes correctement ou que les reçus manuscrits sont acceptables. Mais si vos reçus ne contiennent pas les éléments requis exacts, Revenu Québec peut rejeter les crédits de taxe à l'entrée réclamés par vos clients, réévaluer vos déclarations de TPS/TVQ ou conclure que votre entreprise mal gère l'argent en fiducie.
En tant que cabinet de CPA à Montréal avec plus de 35 ans d'expérience professionnelle combinée, Mackisen CPA Montréal a créé ce guide complet pour vous aider à émettre des reçus conformes légalement, prêts pour un audit à chaque fois.

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Pourquoi cela importe

Les reçus incorrects sont l'un des problèmes de conformité à risque le plus élevé pour les entreprises québécoises. Les erreurs incluent
• numéros d'enregistrement TPS/TVQ manquants
• montants de taxes incorrects
• reçus affichant des prix taxes comprises sans ventilé
• descriptions manquantes des biens et services
• noms ou numéros d'entreprise incorrects
• informations sur les fournisseurs incomplètes
• systèmes POS mal programmés
• non-remise de reçus pour des ventes en espèces
• reçus manuscrits manquant de détails légaux
• émission de factures qui ne correspondent pas aux totaux des POS
Ces erreurs entraînent
• refus de TIC/TIR
• gels de remboursement
• réévaluations de TPS/TVQ
• examens de fonds de fiducie
• pénalités et intérêts
• audits pluriannuels élargis
Revenu Québec audit fortement les entreprises présentant des défauts de reçus car ils indiquent une activité souterraine potentielle ou une manipulation fiscale.

Cadre juridique et réglementaire

Les reçus doivent être conformes à
• la Loi sur la taxe d'accise
• la Loi sur la taxe de vente du Québec
• la Loi sur l'administration fiscale
• les exigences de facturation et de documentation émises par Revenu Québec
• les exigences de protection des consommateurs pour les prix affichés
Un reçu doit clairement montrer les fournitures imposables, avec des ventilés précis des taxes.
Les tribunaux ont constamment maintenu des exigences strictes en matière de reçus.
Aikman a souligné que les factures incomplètes invalident les réclamations de crédit.
Lac d’Amiante a confirmé que la documentation manquante entraîne une réévaluation.
Prokofiew a statué que les contribuables doivent prouver leur droit à chaque crédit d'entrée.
Global Cash Access a validé la capacité du gouvernement à reconstruire des transactions lorsque de mauvais reçus sont émis.
Un seul élément de reçu manquant peut invalider l'ensemble de la transaction.

La TPS/TVQ est de l'argent en fiducie — des reçus incorrects créent des responsabilités dangereuses

Lorsque vous facturez la TPS ou la TVQ, vous collectez de l'argent en fiducie au nom du gouvernement. Des reçus incorrects rendent impossible la vérification du montant correct de la taxe que vous avez collectée.
Cela crée des soupçons d'usage abusif des fonds de fiducie, conduisant à
• gels de remboursement
• enquêtes sur les fonds de fiducie
• élargissement des audits sur plusieurs années
• saisies et privilèges
• accords de remboursement forcés
• responsabilité personnelle du directeur
Émettre des reçus appropriés est un bouclier légal qui protège votre entreprise.

Guide complet de Mackisen : Comment émettre des reçus de TPS/TVQ corrects

1. Inclure votre nom commercial légal complet sur le reçu

Le nom figurant sur votre reçu doit correspondre à
• votre numéro d’enregistrement NEQ
• votre compte d'enregistrement TPS/TVQ
• vos documents d'entreprise
Si les noms ne correspondent pas, les vérificateurs supposent une fraude ou une fausse représentation.

2. Afficher clairement vos numéros d'enregistrement TPS et TVQ

Vous devez inclure
• numéro d'enregistrement TPS/TVH
• numéro d'enregistrement TVQ
Ces numéros doivent être exacts.
S'ils manquent ou sont incorrects, les clients et les fournisseurs ne peuvent pas revendiquer des TIC/TIR, et Revenu Québec peut rejeter vos déclarations.

3. Dresser la liste de tous les biens et services séparément

Les reçus doivent montrer
• ce qui a été acheté
• les quantités
• les prix unitaires
• les articles imposables vs exonérés
Regrouper tout en une seule ligne est un déclencheur important d'audit.

4. Afficher la TPS et la TVQ séparément et clairement

Vos reçus doivent afficher
• TPS facturée à 5 pour cent
• TVQ facturée à 9.975 pour cent
Ne jamais fusionner les taxes. Ne jamais afficher des prix taxes comprises sans ventilation (à moins de répondre à des règles strictes).
Un reçu qui ne montre pas des montants de taxes distincts n'est pas conforme.

5. Utiliser des numéros de date et de facture appropriés

Vous devez
• numéroter les reçus de manière séquentielle
• enregistrer la date de la transaction
Les numéros de facture manquants ou en double soulèvent des drapeaux rouges.

6. Fournir des informations complètes sur le fournisseur

Votre reçu doit montrer
• votre adresse commerciale complète
• téléphone ou courriel de l'entreprise
• votre nom légal
Si les clients ne peuvent pas vérifier qui a émis le reçu, Revenu Québec le considère comme invalide.

7. Assurez-vous que les codes de taxe POS sont corrects

Votre système POS doit distinguer entre
• articles imposables
• articles exonérés
• articles à taux nul
• produits numériques
• aliments préparés
• services
Des réglages incorrects du POS peuvent mal calculer la taxe sur des milliers de reçus.

8. Émettre des reçus pour toutes les ventes, y compris les espèces

Les transactions en espèces sont fortement scrutées.
Le fait de ne pas émettre de reçus pour les ventes en espèces suggère
• ventes non déclarées
• évasion fiscale
• usage abusif des fonds de fiducie
Revenu Québec effectue des inspections secrètes pour ce problème particulier.

9. Conserver des copies numériques de tous les reçus

Vous devez conserver
• les reçus POS originaux
• les reçus par courriel
• les factures numériques
• les copies de sauvegarde
Les reçus papier s'effacent, et les reçus manquants entraînent des déductions et crédits refusés.

10. S'assurer que les notes de crédit sont émises correctement

Pour les retours ou corrections, vous devez émettre une note de crédit indiquant
• le numéro de facture original
• les montants de taxe corrigés
• une référence claire à la transaction initiale
Des notes de crédit incorrectes causent des erreurs de dépôts et d'ajustements.

Tendances récentes d'audit au Québec liées aux reçus

Revenu Québec utilise désormais
• logiciels d'extraction POS
• numérisation de factures numériques
• algorithmes de vérification de reçus
• audits de cash-achat clandestins
• correspondance des dépôts bancaires vs factures
• surveillance des processeurs de marchandise
Les entreprises avec des reçus manquants ou incorrects sont immédiatement signalées pour audit.

Avantages d'émettre des reçus de TPS/TVQ corrects

Des reçus appropriés garantissent
• conformité avec la loi fiscale
• éligibilité aux crédits d'entrée
• risque réduit de réévaluation
• historique d'audit propre
• délais de remboursement réduits
• meilleure précision financière
• crédibilité commerciale accrue
Des reçus corrects protègent à la fois vous et vos clients.

Exigences de conformité pour les reçus au Québec

Pour rester conforme, vous devez
• montrer l'identité commerciale correcte
• dresser la liste des biens et services
• afficher des montants de taxe précis
• inclure tous les détails obligatoires des reçus
• émettre des reçus pour chaque vente
• maintenir un stockage numérique
Le non-respect des exigences augmente considérablement l'exposition aux audits.

À faire et à ne pas faire en fonction des résultats d'audit

À faire
• tester mensuellement les paramètres fiscaux POS
• conserver des copies numériques de tous les reçus
• vérifier régulièrement les numéros d'enregistrement
• émettre des reçus pour chaque transaction
• consulter votre CPA avant de changer de système POS
À ne pas faire
• se fier à des reçus manuscrits
• fusionner les montants de TPS et de TVQ
• utiliser des modèles de factures périmés
• sauter l'émission de reçus pour les transactions en espèces
• ignorer les numéros de reçus manquants

Erreurs courantes de reçus qui déclenchent des audits

Les entreprises omettent fréquemment
• numéros de taxes
• calculs incorrects de la TPS/TVQ
• ne fournissent pas de reçus pour les ventes en espèces
• affichent incorrectement des prix comprenant des taxes
• émettent des reçus sans adresses
• utilisent des systèmes POS avec des codes de taxes incorrects
• perdent des copies des reçus émis
Ces erreurs sont des signaux d'alerte immédiats pour Revenu Québec.

Gagner avec Revenu Québec

Mackisen fournit
• audits de conformité des reçus
• configuration de taxe POS
• redésign de modèles de factures
• formation du personnel
• systèmes de documentation
• tenue de dossiers à l'abri des audits
• dépôts de correction TPS/TVQ
Fort de plus de 35 ans d'expérience combinée, nous préparons votre entreprise à répondre à chaque exigence légale.

Pourquoi Mackisen

Avec plus de 35 ans d'expérience combinée de CPA, Mackisen CPA Montréal s'assure que vos reçus sont conformes légalement, à l'abri des audits et alignés avec la législation TPS/TVQ. Nous protégeons votre entreprise contre les pénalités, les enquêtes sur les fonds de fiducie et les réévaluations, vous permettant ainsi d'opérer en toute confiance et sécurité.