Comment gérer la TPS/TVQ lorsque votre entreprise opère au Québec et en Ontario

Introduction

Élargir votre entreprise à travers le Québec et l'Ontario ouvre des opportunités de croissance passionnantes — mais cela apporte également des obligations fiscales complexes. Les entreprises opérant dans les deux provinces doivent comprendre comment facturer, collecter et verser correctement la TPS (Taxe sur les produits et services), la TVQ (Taxe de vente du Québec) et la TMS (Taxe de vente harmonisée).

Ce guide de Mackisen CPA Montréal explique comment gérer la conformité TPS/TVQ lorsque votre entreprise a des clients, des opérations ou des bureaux dans le Québec et l'Ontario. Vous apprendrez comment vous inscrire, appliquer les bons taux de taxe et déposer avec précision auprès de Revenu Québec et de l'Agence du revenu du Canada (ARC).

Cadre légal et réglementaire

Les deux systèmes fonctionnent selon une législation différente :

• Loi sur la taxe d'accise (L.R.C. 1985, c. E-15) — TPS/TMS fédérale, administrée par l'ARC.

• Loi sur la taxe de vente du Québec (L.R.Q., c. T-0.1) — TVQ provinciale, administrée par Revenu Québec.

Le Québec perçoit à la fois la TVQ et la TPS pour les entreprises basées au Québec, tandis que l'ARC perçoit la TMS pour les opérations basées en Ontario.
Vos obligations fiscales dépendent de l'emplacement de votre entreprise, de l'endroit où les ventes se produisent et de l'endroit où les clients reçoivent des biens ou des services.

Réflexion d'apprentissage

Si votre entreprise opère dans les deux provinces, vous pourriez avoir besoin de deux comptes fiscaux actifs — un avec Revenu Québec (pour TPS/TVQ) et un avec l'ARC (pour TPS/TMS).

Étape par étape : Comment gérer la TPS/TVQ au Québec et en Ontario

Étape 1 — Comprendre les systèmes fiscaux

Au Québec, les entreprises collectent deux taxes distinctes (TPS et TVQ).

En Ontario, TMS remplace les deux — un taux combiné unique perçu fédéralement par l'ARC.

Étape 2 — S'inscrire dans les deux juridictions

Scénario 1 – Entreprise québécoise vendant à des clients ontariens
Si votre entreprise est basée au Québec et que vous vendez à des clients en Ontario, vous devez :

• S'inscrire à la TPS/TMS auprès de l'ARC.

• Continuer à déclarer la TVQ auprès de Revenu Québec pour les opérations au Québec.

Scénario 2 – Entreprise ontarienne s'étendant au Québec
Si votre entreprise basée en Ontario ouvre un emplacement ou vend des biens/services au Québec, vous devez :

• S'inscrire à la TVQ auprès de Revenu Québec en utilisant le Formulaire LM-1-V.

• Continuer à verser la TMS à l'ARC pour les ventes en Ontario.

Réflexion d'apprentissage

L'enregistrement dans chaque province est distinct. Revenu Québec attribuera un numéro de TVQ et gérera vos dépôts de TPS au Québec, tandis que l'ARC gère votre compte de TMS ontarien.

Étape 3 — Facturer la bonne taxe en fonction de l'emplacement du client

Exemple 1 – Vente au Québec :
Un client de Montréal achète un service de 1 000 $.
TPS 5 % = 50 $, TVQ 9,975 % = 99,75 $.
Total : 1 149,75 $ → Déposez via Revenu Québec.

Exemple 2 – Vente en Ontario :
Un client de Toronto achète un produit de 1 000 $.
TMS 13 % = 130 $.
Total : 1 130 $ → Déposez via l'ARC.

Étape 4 — Déposer deux déclarations séparées

1. Revenu Québec : Déposez une déclaration combinée TPS + TVQ pour les activités au Québec via Mon dossier pour les entreprises.

2. ARC : Déposez une déclaration de TMS pour les ventes en Ontario via Mon compte d'entreprise.

Conservez des dossiers clairs séparant les revenus du Québec et de l'Ontario pour garantir une déclaration précise.

Conseil :
Utilisez un logiciel de comptabilité avec suivi fiscal multi-juridictionnel (par exemple, QuickBooks, Xero ou Sage). Configurez des codes fiscaux distincts :

• QC – TPS 5 % + TVQ 9,975 %

• ON – TMS 13 %

Réflexion d'apprentissage

Bien que la TPS et la TMS partagent la même portion fédérale de 5 %, elles doivent être déclarées séparément à chaque agence — jamais combinées.

Étape 5 — Gérer les crédits de taxe sur les intrants (CTIs) et les remboursements de taxe sur les intrants (RTIs)

Lors de l'exploitation dans deux provinces, vous devez revendiquer les crédits d'entrée correctement en fonction de l'endroit où dépense s'applique :

• CTIs — pour la TPS/TMS payée sur des dépenses d'affaires en Ontario et dans d'autres provinces de TMS (revendiqués sur votre déclaration à l'ARC).

• RTIs — pour la TVQ payée sur les dépenses d'entreprise au Québec (revendiqués sur votre déclaration à Revenu Québec).

Conservez des comptes de dépenses séparés ou des catégories de suivi pour chaque province.

Exemple :

• Loyer de bureau au Québec → réclamer la TVQ RTI.

• Dépenses de marketing en Ontario → réclamer la TMS CTI.

Étape 6 — Gérer les transferts interprovinciaux

Si vous transférez des biens ou des actifs entre les emplacements du Québec et de l'Ontario :

• Appliquez la TPS/TMS/TVQ selon la province de destination (où les biens sont livrés).

• Conservez la documentation montrant les transferts inter-entreprises pour justifier les mouvements non taxables.

Erreurs courantes à éviter

• Facturer la TVQ sur les ventes en Ontario ou la TMS sur les ventes au Québec.

• Dépôt combiné de la TPS/TMS/TVQ dans une seule déclaration.

• Utiliser le mauvais compte de remise pour chaque province.

• Ne pas s'inscrire à la TVQ après l'ouverture d'opérations au Québec.

• Ne pas séparer les CTIs et RTIs par province.

Réflexion d'apprentissage

L'ARC et Revenu Québec partagent régulièrement des données — les écarts entre vos dépôts de TMS et de TVQ peuvent déclencher un audit dans les deux juridictions.

Exemple réel d'entreprise Québec-Ontario

Une entreprise de consultation de Montréal a commencé à vendre des services à Toronto sans s'inscrire à la TMS. L'ARC a ensuite évalué 9 000 $ de TMS non versée. Après l'intervention de Mackisen CPA, l'entreprise s'est inscrite, a modifié ses déclarations et a établi des procédures de dépôt entre provinces.

Une autre entreprise avec des bureaux à la fois à Montréal et à Ottawa a maintenu deux comptes fiscaux distincts, utilisé des codes fiscaux automatisés dans son logiciel de comptabilité et a réussi trois audits de l'ARC/Revenu Québec sans problèmes.

Leçon : des comptes et dépôts séparés sont essentiels pour une conformité fluide.

Liste de vérification de conformité

À faire

• S'inscrire auprès de l'ARC (TPS/TMS) et de Revenu Québec (TPS/TVQ).

• Appliquer la bonne taxe en fonction de l'emplacement de votre client.

• Conserver les revenus du Québec et de l'Ontario séparés.

• Revendiquer les CTIs et RTIs dans la bonne juridiction.

• Dépôt des deux déclarations à temps et conserver six ans de dossiers.

À ne pas faire

• Combiner les taxes du Québec et de l'Ontario dans un seul dépôt.

• Facturer le mauvais taux de taxe sur les ventes interprovinciales.

• Ignorer les avis de conformité interprovinciaux.

• Utiliser un seul numéro de taxe pour les deux provinces.

Stratégie Mackisen

Chez Mackisen CPA Montréal, nous nous spécialisons dans la conformité interprovinciale pour les entreprises opérant au Québec et en Ontario. Notre équipe de CPA :

1. Inscrit correctement votre entreprise dans les deux provinces.

2. Configure votre logiciel comptable pour le reporting dual.

3. Prépare des déclarations de TPS/TMS et de TVQ conciliées.

4. Fournit une documentation continue et prête pour l'audit et un soutien.

Nous veillons à ce que votre entreprise en croissance reste conforme et efficace — des deux côtés de la frontière provinciale.

Pourquoi Mackisen

Avec plus de 35 ans d'expérience combinée en CPA, Mackisen CPA Montréal aide les entreprises à fonctionner avec confiance à travers le Québec et l'Ontario. Nous nous occupons de l'enregistrement fiscal, du dépôt et de l'optimisation avec précision — garantissant une conformité totale auprès de l'ARC et de Revenu Québec.