Comment se préparer à un audit de l'ARC 2025

Peu de mots causent plus de stress que « Audit de l'ARC ». En 2025, les audits sont plus rapides, plus intelligents et bien plus détaillés que jamais. L'intelligence artificielle de l'ARC analyse maintenant en croisant les revenus, les dépenses professionnelles, les registres de propriété, et même les transactions numériques. Une simple lettre ou un courriel de l'ARC peut signifier que votre dossier a été sélectionné pour vérification—et la manière dont vous répondez détermine si cela se termine rapidement ou se transforme en mois de contrôle financier.

La plupart des contribuables paniquent, font des déclarations hâtives ou remettent des informations incomplètes. C'est exactement ce que l'ARC attend—et punit. La bonne nouvelle ? Avec une préparation adéquate, vous pouvez naviguer un audit en toute confiance, éviter les pénalités, et même clore l'audit sans débourser un sou de plus.

Chez Mackisen CPA Auditeurs Montréal, nous aidons nos clients à se préparer, à s'organiser et à défendre leurs déclarations avant, pendant et après les audits de l'ARC. Nos spécialistes des audits comprennent les procédures de l'ARC sur le bout des doigts—nous savons ce qu'ils recherchent, quelles documents ils exigent et comment répondre avec précision et autorité. Avec nous à vos côtés, vous n'êtes pas seulement en conformité—vous êtes protégé.

Cadre légal et réglementaire

Loi de l'impôt sur le revenu (Canada)
Section 231.1 : Accorde à l'ARC l'autorité d'inspecter les livres, les dossiers et les documents justificatifs.
Section 231.2 : Permet à l'ARC de demander des informations de tiers (banques, clients, paie).
Section 163(2) : Implique des pénalités pour négligence grave ou fausses déclarations.
Section 152(4) : Prolonge les périodes de réévaluation où il y a une fausse déclaration ou une omission.

Loi sur l'administration fiscale (Québec)
Permet à Revenu Québec d'effectuer des audits parallèles sur les revenus, la TPS/TVQ et la paie avec un pouvoir d'exécution équivalent.

Mackisen assure que tous les dépôts, reçus et dossiers sont prêts pour un audit. Nous gérons la correspondance avec l'ARC et Revenu Québec en votre nom, évitant les malentendus et minimisant les risques.

Décisions judiciaires clés

Guindon c. Canada (2015) : Les pénalités de l'ARC sont exécutoires même lorsque les erreurs proviennent d'un oubli.
Jordan c. La Reine (2009) : Les intérêts s'accumulent automatiquement jusqu'à ce que les soldes réévalués soient réglés.
Loyola Construction Ltd. c. Canada (1992) : La documentation incomplète donne à l'ARC le droit d'estimer les revenus et de réévaluer les impôts.

Ces jugements mettent en avant un fait : la documentation est votre défense la plus forte—et la représentation professionnelle votre plus grande protection.

Pourquoi la préparation à l'audit est importante

Lorsque l'ARC audit votre dossier, ils ne vérifient pas seulement les erreurs—ils recherchent des modèles, des incohérences ou des dossiers manquants qui suggèrent une fausse déclaration. Dès que vous recevez une lettre d'audit, votre dossier passe dans un processus structuré qui peut s'étendre sur plusieurs années ou comptes fiscaux s'il n'est pas correctement géré.

Raisons courantes des audits de l'ARC en 2025 :

• Revenus non déclarés ou non concordants entre les feuillets T4/T5 et les déclarations

• Deductions élevées ou inhabituelles (véhicule, bureau à domicile, repas, voyages)

• Pertes d'affaires ou de location répétées

• Activités commerciales basées sur le cash

• Disparités de TPS/TVH ou de paie

• Écarts de déclaration de revenus étrangers ou formulaires T1135 manquants

La préparation garantit que vos informations sont claires, cohérentes et soutenues par des preuves—ce qui réduit la probabilité de réévaluation.

Stratégie de préparation et de protection des audits de l'ARC de Mackisen

1. Évaluation des risques d'audit : Évaluer votre dossier à l'ARC pour identifier les points d'exposition avant le début de l'audit.

2. Organisation des documents : Rassembler tous les reçus, contrats et déclarations qui justifient vos revenus et déductions.

3. Alignement de la conformité : S'assurer que vos données de l'ARC, Revenu Québec, TPS/TVH et de la paie sont synchronisées.

4. Représentation lors de l'audit : Communiquer directement avec les vérificateurs de l'ARC en votre nom—de sorte que vous ne les affrontiez jamais seul.

5. Revue post-audit : Traiter les constatations de l'ARC, déposer des ajustements si nécessaire, ou initier une objection formelle dans les 90 jours.

Notre processus transforme le stress en structure—protégeant vos finances et votre crédibilité tout au long de l'audit.

Expérience réelle des clients

Un consultant de Montréal a reçu une lettre d'audit de l'ARC demandant trois ans de dossiers pour les dépenses de véhicule et de bureau à domicile. Mackisen a reconstruit la documentation, l'a représentée à chaque étape, et a clos l'audit avec aucun solde dû.
Une entreprise de construction a fait face à un audit de paie TPS/TVH après une erreur de classification d'employé. Mackisen a géré l'audit complet, corrigé les déclarations et réduit la réévaluation potentielle de 86 000 $ à 4 200 $.

Questions courantes

Que devrais-je faire lorsque je reçois une lettre d'audit ? Contactez immédiatement Mackisen. Ne répondez pas directement sans une analyse professionnelle.
Combien de temps dure un audit de l'ARC ? Cela peut varier de quelques semaines à plusieurs mois en fonction de l'ampleur et de la complexité.
L'ARC peut-elle auditer plus d'un an ? Oui, généralement jusqu'à trois ans, mais jusqu'à dix si une fausse déclaration est suspectée.
Que se passe-t-il après un audit ? L'ARC délivrera une lettre de proposition ou une réévaluation. Mackisen l'examine et dépose des objections si nécessaire.

Pourquoi Mackisen

Chez Mackisen CPA Auditeurs Montréal, nous ne nous contentons pas de répondre aux audits—nous empêchons qu'ils ne s'aggravent. Notre équipe d'auditeurs CPA et d'avocats fiscalistes fournit la défense, la documentation et l'expertise dont vous avez besoin pour faire face à l'examen de l'ARC. Nous transformons les problèmes fiscaux complexes en résolutions claires et gérables.

Nous croyons en la protection de votre intégrité autant que de vos revenus. Avec Mackisen à vos côtés, vous allez faire face à l'ARC avec confiance—et non avec peur.

Appelez Mackisen CPA Auditeurs Montréal aujourd'hui pour votre préparation à l'audit de l'ARC 2025 & votre révision de défense. La première consultation est gratuite, et votre protection commence immédiatement.