Comment récupérer la TPS/TVQ sur les créances irrécouvrables (lorsque les clients ne paient pas) — Cabinet comptable de Montréal

Toute entreprise finit par faire face à des factures impayées. Lorsque les clients ne paient pas, vous perdez des revenus — mais vous avez également remis la TPS/TVQ que vous avez collectée ou accumulée. Heureusement, l'ARC et Revenu Québec permettent aux entreprises de récupérer la taxe sur les créances irrécouvrables. Mais les règles sont strictes, la documentation est requise, et les erreurs entraînent des demandes refusées. Ce guide explique comment récupérer la TPS/TVQ sur les créances irrécouvrables en toute sécurité en utilisant le système d'ajustement de crédit éprouvé de Mackisen.

Pourquoi cela importe
Lorsque qu'un client ne paie pas, vous ne devriez pas être contraint de remettre des taxes que vous n'avez jamais collectées. Récupérer la TPS/TVQ réduit votre perte financière et améliore votre flux de trésorerie.

Cadre juridique et réglementaire
La section 231 de la Loi sur la taxe d'accise et la Loi sur l'administration fiscale permettent l'ajustement de la TPS/TVQ lorsque des créances sont radiées. Hickman Motors (1997) confirme les exigences en matière de charge de la preuve. Lac d’Amiante (2001) impose une documentation appropriée.

Que se passe-t-il sans ajustements appropriés des créances irrécouvrables
Imaginez radier 40 000 $ de créances impayées sur une année mais oublier d'ajuster la TPS/TVQ. Vous avez remis une taxe sur des revenus qui ne sont jamais arrivés. Lors d'un audit de l'ARC, ils découvrent des ajustements manquants et refusent vos crédits de taxes sur les dépenses connexes en raison d'entrées non correspondantes. Vous devez maintenant payer une taxe sur de l'argent que vous n'avez jamais gagné. Ce scénario se produit fréquemment car les entreprises n'appliquent pas les crédits pour créances irrécouvrables appropriés.

Section d'apprentissage : Quand vous pouvez récupérer la TPS/TVQ
La dette doit être :
Plus de 180 jours en souffrance
Déjà incluse dans votre TPS/TVQ collectée
raisonnablement irrécouvrable
Radiée dans vos registres comptables
Une fois les conditions remplies, vous pouvez réclamer la taxe.

Apprentissage SEO : Mots-clés primaires et secondaires
Primaire : récupérer la TPS sur les créances irrécouvrables, règles de créances irrécouvrables de la TVQ au Québec, CPA de Montréal pour la récupération de la TPS/TVQ.
Secondaire : règles des notes de crédit de la TPS, radiation de la TVQ au Québec, remboursement de la taxe sur les factures impayées.

Comment récupérer la TPS/TVQ sur les créances irrécouvrables
Étape 1 : Identifier les créances de plus de 180 jours en retard
Étape 2 : Les radier dans votre système comptable
Étape 3 : Préparer une note de crédit faisant référence à la TPS/TVQ
Étape 4 : Réduire la TPS/TVQ collectée sur votre prochaine déclaration
Étape 5 : Conserver toute la documentation
Étape 6 : Si collecté plus tard, inverser le crédit et remettre la taxe

Section documentation
Rapports de créances en âge
Notes de crédit
Preuve de tentatives de recouvrement
Correspondance par e-mail
Entrées du journal de radiation
Feuilles de travail d'ajustement TPS/TVQ
Celles-ci doivent être conservées pendant six ans.

Erreurs courantes
Ne pas émettre de notes de crédit
Entrées comptables non correspondantes
Radiation d'une dette trop tôt
Documentation manquante
Ne pas inverser l'ajustement si le client paie plus tard

Gagner avec Revenu Québec et Canada
Mackisen prépare toutes les notes de crédit, ajuste vos comptes TPS/TVQ, documente chaque radiation et vous protège lors des audits avec un dossier complet de recouvrement de créances irrécouvrables.

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Nous gérons l'analyse des créances, le recouvrement de taxes, les entrées de journal, les ajustements de déclaration et la préparation d'audit.

Pourquoi Mackisen
Avec plus de 35 ans d'expérience en comptabilité, Mackisen garantit que la récupération de la TPS/TVQ sur créances irrécouvrables soit précise, conforme et financièrement bénéfique pour votre entreprise.