Comment s'inscrire pour obtenir un numéro de taxe auprès de Revenu Québec (TPS/TVQ)

Introduction
Enregistrer un numéro de taxe auprès de Revenu Québec est l'une des premières étapes les plus importantes pour toute entreprise opérant au Québec. Que vous commenciez une nouvelle entreprise, que vous vous étendiez d'une autre province ou que vous vendiez des produits en ligne, vous êtes légalement tenu d'obtenir un numéro de taxe de Revenu Québec pour percevoir et remettre la TPS (TVQ) et la TVQ (QST).

Ce processus garantit que votre entreprise se conforme à la fois à l'Agence du revenu du Canada (ARC) et à Revenu Québec, vous protège contre les pénalités et vous permet de récupérer les crédits de taxe sur les intrants (CTI) et les remboursements de taxe sur les intrants (RTI). Ce guide de Mackisen CPA Montréal vous montrera étape par étape comment vous inscrire, les lois qui régissent le processus et comment notre CPA, avocat fiscaliste et équipe d'audit peuvent vous assister à chaque étape.

Cadre juridique et réglementaire
Selon la Loi sur la taxe d'accise (Canada) et la Loi de 1978 sur la taxation (Québec), toute entreprise vendant des biens ou des services imposables au Québec doit s'inscrire pour un numéro TPS/TVQ lorsque ses revenus mondiaux totaux dépassent 30 000 $ sur quatre trimestres civils consécutifs.

La Loi sur la taxe d'accise (art. 240) exige que chaque fournisseur taxable s'inscrive pour la TPS.
La Loi de 1978 sur la taxation (art. 407) oblige toute entreprise exerçant une activité commerciale au Québec à s'inscrire pour la TVQ.
La Loi sur l'administration fiscale (art. 93) autorise Revenu Québec à réévaluer les entreprises non enregistrées et à estimer les ventes pour les déclarations manquantes.

Le fait de ne pas s'inscrire lorsque c'est requis peut entraîner des évaluations rétroactives, des pénalités en vertu de l'art. 94.1, et des mesures d'exécution potentielles telles que des saisies, des gel des remboursements ou des privilèges.

Qui doit s'inscrire pour un numéro de taxe de Revenu Québec
L'inscription est obligatoire pour :

Les entreprises basées au Québec ayant des ventes taxables dépassant 30 000 $ par an.
Les entreprises hors province vendant des biens ou des services à des résidents du Québec.
Les vendeurs numériques et de commerce électronique ciblant les clients du Québec.
Les entrepreneurs, consultants et professionnels offrant des services taxables.

Même les petites entreprises ou celles à temps partiel sont encouragées à s'inscrire volontairement. Cela vous permet de récupérer des crédits de taxe sur les intrants (TPS) et des remboursements de taxe sur les intrants (TVQ) sur les achats d'affaires et montre une transparence financière aux clients et fournisseurs.

Étape par étape : comment s'inscrire pour un numéro de taxe de Revenu Québec (TPS/TVQ)

Rassemblez vos informations
Vous aurez besoin de :
- Nom légal de l'entreprise et numéro (NEQ ou BN).
- Adresse physique et adresse de correspondance.
- Nature des activités commerciales.
- Revenus annuels projetés et date de début des opérations.
- Fréquence de déclaration préférée (mensuelle, trimestrielle ou annuelle).
S'inscrire en ligne via Mon Dossier
- Allez sur revenuquebec.ca et cliquez sur « Inscrire une nouvelle entreprise ».
- Créez un compte Mon Dossier ou connectez-vous si vous en avez déjà un.
- Sélectionnez « Inscription TPS/TVQ » et remplissez le formulaire en ligne.
- Chargez vos documents justificatifs si nécessaire (par exemple, certificat de constitution).
Recevez vos numéros
- Vous recevrez un numéro de TPS (GST) de l'ARC (par exemple, 123456789RT0001).
- Vous recevrez un numéro de TVQ (QST) de Revenu Québec (par exemple, TQ1234567890).
Commencez à percevoir des taxes
- Facturez 5 % de TPS et 9,975 % de TVQ sur les ventes taxables.
- Affichez clairement les deux numéros sur les factures et les reçus.
Remettre et déclarer régulièrement
- Déposez des déclarations avant leurs dates d'échéance pour éviter des pénalités.
- Conservez des copies numériques et papier de tous les dépôts et reçus pendant au moins six ans.

Jurisprudence et précédents juridiques
Les tribunaux du Québec ont systématiquement soutenu l'autorité du gouvernement à faire respecter les obligations d'inscription et à réévaluer les entreprises non conformes.

Lac d’Amiante du Québec Ltée (SCC 2001) : a confirmé les droits d’inspection et d’information de Revenu Québec en vertu de la Loi sur l'administration fiscale.
Canderel Ltd. c. Canada (SCC 1998) : a clarifié que le revenu déclaré doit refléter la réalité commerciale, et non la commodité.
Hickman Motors Ltd. c. Canada (SCC 1997) : a réaffirmé que les évaluations sont présumées exactes ; le contribuable a le fardeau de la preuve.

Ces décisions soulignent l'importance de la documentation, de l'inscription en temps opportun et de la comptabilité professionnelle pour défendre votre entreprise en cas d'audit ou de réévaluation.

Documentation : Rester à l'abri des audits avec Revenu Québec et l'ARC
Pour maintenir la conformité, votre entreprise doit avoir un dossier complet et vérifiable de :

Factures de vente avec les numéros d'inscription TPS et TVQ.
Reçus d'achat montrant la TPS/QST payée.
Rapprochement mensuel des taxes collectées par rapport à celles remises.
Preuve des dépôts bancaires correspondant aux ventes enregistrées.
Confirmations des déclarations fiscales provenant des portails de l'ARC et de Revenu Québec.

Répondez toujours à la correspondance de Revenu Québec de manière professionnelle et rapide. Si vous recevez une demande de vérification, soumettez des copies organisées – pas d'originaux – et conservez un journal de communication. Chez Mackisen CPA Montréal, notre équipe de soutien à l'audit s'occupe de la correspondance, de l'organisation des documents et des réponses aux vérifications pour protéger vos droits.

Comment l'ARC et Revenu Québec auditent les entreprises non enregistrées
Les deux agences utilisent des analyses avancées pour suivre l'activité commerciale. Si elles détectent un revenu incompatible avec votre enregistrement fiscal, elles peuvent émettre une évaluation rétroactive. Le processus comprend généralement :

Une lettre préliminaire « Vérification du statut du compte fiscal ».
Un examen des données bancaires, du commerce électronique et des processeurs de paiements.
Une évaluation estimée si votre enregistrement a été retardé.

En vertu de la Loi sur l'administration fiscale, art. 39 et de la Loi sur la taxe d'accise, art. 231.1, les vérificateurs peuvent exiger des états financiers, des contrats et des listes de clients. Les vérificateurs CPA de Mackisen et les avocats fiscalistes veillent à ce que vos droits soient respectés tout au long du processus.

Gagner avec Revenu Québec et l'ARC
Chez Mackisen CPA Montréal, nous avons passé des décennies à aider les entreprises à s'inscrire, à se défendre et à gagner contre les réévaluations. Notre expérience montre que gagner ne vient pas de la confrontation - cela vient de la préparation, de la précision juridique et du professionnalisme.

Notre stratégie gagnante :

Inscription et examen de dossier – Nous examinons votre dossier, la structure de votre entreprise et toutes les exigences d'inscription pour garantir l'exactitude.
Reconstruction de la documentation – Si les dossiers sont incomplets, notre équipe reconstruit la documentation financière à partir des données bancaires et des factures.
Représentation professionnelle – Nos vérificateurs CPA et avocats fiscalistes communiquent directement avec l'ARC et Revenu Québec pour présenter efficacement votre position.
Négociation et règlement – Nous cherchons à allèger les pénalités et à réduire les intérêts en vertu de l'art. 94.1 de la Loi sur l'administration fiscale et de la Politique P-148 de l'ARC.
Conformité et formation – Nous formons votre équipe interne à maintenir de fortes habitudes de dépôt à l'abri des audits.

Centre de services Mackisen : conformité, défense et croissance
Le Centre de services Mackisen est le principal centre de conformité fiscale et de conseil de Montréal. Notre équipe multidisciplinaire de vérificateurs CPA, d'avocats fiscalistes et de spécialistes de la comptabilité aide les entreprises à naviguer à chaque étape de l'enregistrement fiscal et du dépôt - de la start-up à l'expansion.

Nos services comprennent :

Inscription TPS/TVQ et configuration de compte auprès de l'ARC.
Mise en œuvre de systèmes comptables pour un suivi automatisé des taxes.
Demandes de divulgation volontaire pour enregistrement tardif.
Défense d'audit et représentation devant l'ARC et Revenu Québec.

Chaque professionnel chez Mackisen est diplômé de l'Université McGill, de l'Université de Montréal ou de l'Université Concordia, alliant excellence académique et décennies d'expérience en droit fiscal canadien, comptabilité et conformité gouvernementale.

Exemple réel de client
Une entreprise de conseil basée à Montréal n'a pas réussi à s'inscrire à temps pour la TVQ et a été réévaluée pour 42 000 $ en arriérés d'impôts et pénalités. Mackisen CPA a reconstruit leurs dossiers, s'est inscrite rétroactivement et a déposé une demande de remise en vertu de l'art. 94.1 de la Loi sur l'administration fiscale. Revenu Québec a réduit les pénalités de 80 %, et le client a reçu des remboursements de taxe sur les intrants complets pour les dépenses passées.

Pourquoi Mackisen
Avec plus de 35 ans d'expertise combinée en comptabilité publique et en droit, Mackisen CPA Montréal reste le partenaire de confiance pour les entreprises du Québec recherchant précision, conformité et tranquillité d'esprit. Nous ne faisons pas que vous inscrire votre numéro de taxe - nous protégeons votre avenir.

Lorsque vous vous inscrivez avec Mackisen, vous bénéficiez d'une équipe solide de comptables, de vérificateurs et d'avocats fiscalistes qui comprennent le système, respectent le processus et fournissent des résultats.