Aperçus
12 nov. 2025
Mackisen
Comment s'inscrire à la TPS/TVQ en tant que conducteur d'Uber ou de taxi au Québec
Introduction
Si vous conduisez pour Uber, Lyft ou exploitez un taxi au Québec, vous êtes automatiquement tenu de vous inscrire pour la TPS (Taxe sur les produits et services) et la TVQ (Taxe de vente du Québec), même si votre revenu annuel est inférieur à 30 000 $. Contrairement à d'autres petites entreprises qui peuvent se qualifier comme « petits fournisseurs », tous les conducteurs commerciaux au Québec sont considérés comme des inscrits obligatoires dès le premier dollar gagné.
Cette règle garantit que les gouvernements fédéral et provincial perçoivent une taxe de vente sur chaque course, et que les conducteurs peuvent demander des crédits de taxe sur les intrants (CTI) et des remboursements de taxe sur les intrants (RTI) sur leurs dépenses de véhicule, de carburant et d'autres frais d'entreprise.
Chez Mackisen CPA Montréal, nous avons aidé des centaines de conducteurs québécois, des propriétaires de taxi autonomes aux partenaires Uber, à s'inscrire correctement et à déposer leurs déclarations auprès de l'ARC et de Revenu Québec. Ce guide complet explique comment s'inscrire pour la TPS et la TVQ en tant que conducteur, les lois qui rendent cela obligatoire, et comment configurer votre compte étape par étape.
Cadre juridique et réglementaire
Au Québec, l'inscription pour la taxe de vente en tant que conducteur est obligatoire, peu importe le revenu. Cette règle est définie par :
Loi sur la taxe d'accise (Canada) s.240(1.1) — considère tous les fournisseurs de services de transport de passagers (Uber, taxi, limousine) comme des inscrits pour la TPS.
Loi sur la taxation (Québec) s.407.1 — exige l'inscription à la TVQ pour toute personne fournissant des services de transport de passagers au Québec contre rémunération.
Loi sur l'administration fiscale (Québec) s.93 — permet à Revenu Québec d'évaluer rétroactivement les conducteurs non inscrits pour les taxes non perçues.
Politique de Revenu Québec LAF. 2019-05 — précise que les conducteurs Uber et les exploitants de taxi ne peuvent pas se qualifier pour l'exemption de petit fournisseur.
Ces dispositions signifient que la règle des 30 000 $ concernant les petits fournisseurs ne s'applique pas aux services de transport. L'inscription est immédiate et obligatoire dès votre première course.
Étape par étape : Comment s'inscrire pour la TPS / TVQ en tant que conducteur
Rassemblez vos informations commerciales
Vous aurez besoin de :Votre nom complet et votre numéro d'assurance sociale (NAS).
Le nom de votre entreprise (pour les conducteurs autonomes, généralement votre nom personnel).
Adresse postale et numéro de téléphone.
Votre numéro d'immatriculation de véhicule et votre numéro de permis de conduire.
La date à laquelle vous avez commencé à conduire commercialement.
Revenu annuel estimé provenant de la conduite.
S'inscrire à la TPS (ARC)
Visitez le portail d'inscription d'entreprise en ligne de l'ARC (BRO) : https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/businesses/topics/registering-your-business.html.
Choisissez le compte de programme TPS/TVH et fournissez vos informations personnelles.
Vous recevrez un numéro d'entreprise (NE) et un numéro de compte TPS (par exemple, 123456789RT0001).
Pour la plupart des conducteurs québécois, la TPS s'applique à 5 % sur toutes les courses.
S'inscrire à la TVQ (Revenu Québec)
Allez sur http://revenuquebec.ca/mon-dossier.
Connectez-vous ou créez un compte Mon Dossier.
Sélectionnez « S'inscrire pour la TVQ » et fournissez vos informations commerciales et de véhicule.
Vous recevrez un numéro de TVQ (par exemple, TQ1234567890).
La TVQ s'applique à 9,975 %, calculée sur le tarif plus la TPS, pour un total combiné de 14,975 %.
Intégrer avec la plateforme Uber ou Taxi
Uber collecte automatiquement la TPS et la TVQ au nom de ses conducteurs québécois et les remet directement au gouvernement.
Cependant, vous devez toujours vous inscrire et déposer des déclarations pour signaler les taxes collectées et demander des CTI/RTI.
Les chauffeurs de taxi qui opèrent indépendamment doivent facturer et remettre les deux taxes directement.
Mettez en place votre système de comptabilité ou de suivi
Utilisez des logiciels comme QuickBooks Self-Employed ou Wave pour enregistrer les courses, le carburant, l'entretien et les reçus.
Conservez un journal de kilométrage pour l'usage professionnel par rapport à l'usage personnel.
Conservez tous les reçus pour des dépenses telles que l'essence, les lavages de voiture, les réparations, l'assurance et les commissions Uber.
Dépôt régulier des déclarations TPS/TVQ
L'ARC et Revenu Québec attribueront des fréquences de dépôt (généralement trimestrielles).
Dépôt en ligne via le compte Mon entreprise de l'ARC et Mon Dossier de Revenu Québec.
Déclarez vos recettes brutes, les taxes collectées et les CTI/RTI éligibles.
Payer ou demander des remboursements
Si vos dépenses dépassent les taxes collectées, vous pouvez être éligible à un remboursement.
Sinon, remettez le solde dû avant la date limite pour éviter des intérêts.
Jurisprudence et perspectives juridiques
Uber Canada Inc. c. Québec (Revenu), 2017 Interprétation de la politique ARQ — a confirmé que les opérateurs de covoiturage sont légalement tenus de percevoir la TVQ et la TPS dès la première transaction.
Canderel Ltée. c. Canada (CSC 1998) — les déclarations fiscales doivent refléter la réalité commerciale ; les revenus d’Uber et de taxi constituent des revenus d’entreprise soumis à une documentation complète.
Hickman Motors Ltd. c. Canada (CSC 1997) — les contribuables portent le fardeau de la preuve pour une collecte et une remise de taxes précises.
Ces décisions rendent claire la responsabilité d'enregistrer et de verser repose entièrement sur le conducteur.
Documents : preuve et tenue des dossiers pour les conducteurs
Conservez les documents suivants pendant six ans en vertu de la loi sur l'administration fiscale s.34 :
Copies de vos confirmations d'inscription à la TPS et à la TVQ.
Sommaires fiscaux hebdomadaires et annuels d'Uber (disponibles dans l'application).
Reçus pour l'essence, l'entretien, les réparations et l'assurance.
Journaux de kilométrage montrant les kilomètres totaux et professionnels.
Confirmations de déclaration à l'ARC et à Revenu Québec.
Relevés bancaires montrant les dépôts et remises.
Chez Mackisen CPA Montréal, nous mettons en place un stockage en nuage sécurisé pour les conducteurs afin que chaque dossier soit automatiquement archivé et prêt en cas d'audit.
Comment l'ARC et Revenu Québec auditent les conducteurs
Revenu Québec effectue des audits fréquents des opérateurs de covoiturage et de taxi pour assurer la conformité. Ils croisent les données :
Données des plateformes Uber et taxi avec vos revenus déclarés.
TVQ et TPS collectées vs. remises.
Journaux de kilométrage et dépenses de véhicule déclarées.
Dépôts bancaires versus revenus déclarés.
L'ARC utilise le même système de partage de données avec Uber Canada pour vérifier la conformité fiscale fédérale.
Gagner avec l'ARC et Revenu Québec
Chez Mackisen CPA Montréal, nous aidons les conducteurs à protéger leurs revenus et à simplifier la conformité :
Inscription rapide – Nous vous inscrivons à la TPS et à la TVQ dans les 24 heures.
Configuration de dépôt – Nous synchronisons vos données Uber avec vos comptes ARC et ARQ.
Optimisation des dépenses – Nous identifions les CTI et RTI éligibles pour le carburant, l'assurance et la dépréciation des véhicules.
Défense en cas d'audit – Nos avocats fiscaux gèrent toutes les communications avec l'ARC et l'ARQ.
Relief de pénalité – Si vous avez manqué une inscription antérieure, nous déposons des corrections rétroactives et négocions sous la loi sur l'administration fiscale s.94.1 pour un allégement des pénalités.
Centre de service Mackisen : Conformité simplifiée pour les conducteurs
Notre centre de service Mackisen fournit une comptabilité sur mesure pour les professionnels de la conduite et des taxis, notamment :
Gestion de l'inscription et du dépôt TPS/TVQ.
Suivi automatisé des dépenses et journaux de kilométrage.
Dépôt de déclaration de revenus de fin d'année et soutien en cas d'audit.
Représentation bilingue devant l'ARC et Revenu Québec.
Nos auditeurs CPA, avocats fiscaux et spécialistes en comptabilité formés à McGill, à l'Université de Montréal et à l'Université Concordia combinent une expertise pratique avec une connaissance approfondie du système fiscal du transport au Québec.
Exemple réel de client
Un conducteur d'Uber à Montréal gagnant 48 000 $ par an a échoué à s'inscrire pour la TPS / TVQ au cours de sa première année. Revenu Québec a évalué 7 200 $ en arriérés d'impôts et pénalités. Mackisen CPA a déposé une inscription rétroactive, préparé deux ans de déclarations corrigées, et demandé un allégement en vertu de la loi sur l'administration fiscale s.94.1. Les pénalités ont été réduites de 90 %, et le client a récupéré 2 800 $ en CTI et RTI éligibles.
Pourquoi Mackisen
Avec plus de 35 ans d'expérience combinée en CPA et en droit, Mackisen CPA Montréal est le cabinet de confiance pour les conducteurs Uber et de taxi du Québec cherchant à se conformer aux exigences fiscales et à bénéficier d'une tranquillité d'esprit. Nous simplifions l'inscription, optimisons les remboursements et veillons à ce que chaque kilomètre que vous parcourez contribue à votre succès financier.
Lorsque vous conduisez avec Mackisen, vos impôts avancent aussi progressivement que vos trajets : précis, conformes et gérés professionnellement du début à la fin.
