Comment s'inscrire volontairement à la TPS/TVQ (avant d'atteindre le seuil de 30 000 $)

Introduction

Beaucoup de nouveaux entrepreneurs au Québec croient qu'ils n'ont besoin de s'inscrire pour TPS (Taxe sur les produits et services) et TVQ (Taxe de vente du Québec) qu'une fois que leurs revenus dépassent 30 000 $. Bien que ce soit le seuil légal pour une inscription obligatoire, s'inscrire volontairement avant d'atteindre ce montant peut offrir des avantages financiers et stratégiques importants — surtout si votre entreprise a des dépenses initiales ou vise à construire une crédibilité précoce.

Ce guide de Mackisen CPA Montréal explique quand et pourquoi s'inscrire volontairement à la TPS/TVQ, comment postuler et comment l'inscription volontaire peut vous aider à demander des remboursements de taxes, améliorer le professionnalisme et se préparer à la croissance future.

Cadre légal et réglementaire

Le droit de s'inscrire volontairement est établi par :

• Loi sur la taxe d'accise (L.R.C. 1985, ch. E-15) — pour la TPS fédérale.

• Loi sur la taxe de vente du Québec (L.R.Q., ch. T-0.1) — pour la TVQ provinciale.

Selon ces lois, toute personne ou entreprise engagée dans des activités commerciales (livraisons imposables de biens ou de services) peut s'inscrire volontairement à la TPS/TVQ — même si ses revenus imposables sont inférieurs à 30 000 $ dans une période de 12 mois.

Une fois inscrit, vous êtes soumis aux mêmes responsabilités que les entreprises plus grandes : percevoir, collecter et remettre la TPS/TVQ sur les ventes imposables, et déposer des déclarations périodiques.

Perspicacité d'apprentissage

L'inscription volontaire n'est pas obligatoire — mais elle vous permet de récupérer les taxes payées sur les dépenses professionnelles (ITC et ITR) et de construire des habitudes de conformité tôt, évitant ainsi la confusion future lorsque votre entreprise se développera.

Étape par étape : Comment s'inscrire volontairement à la TPS/TVQ

Étape 1 — Confirmer l'éligibilité

Vous pouvez vous inscrire volontairement si :

• Vous vendez des biens ou des services imposables au Québec (pas d'activités exemptées comme la location résidentielle ou les services de santé).

• Vous exploitez une entreprise à but lucratif, même à temps partiel.

• Vous avez des dépenses de démarrage ou prévoyez de faire des ventes imposables bientôt.

Si votre entreprise ne fait que des fournitures exemptées (p. ex., financières, médicales ou éducatives), vous ne pouvez pas vous inscrire.

Étape 2 — Comprendre les avantages de l'inscription volontaire

1. Demander des crédits de taxe sur les intrants (CTI) et des remboursements de taxe sur les intrants (RTI)
Une fois inscrit, vous pouvez récupérer la TPS et la TVQ payées sur :

• Équipements et fournitures.

• Logiciels, loyers et services publics.

• Honoraires professionnels (juridiques, comptables, consultant).

• Site web, marketing et coûts de démarrage.

Exemple :
Un petit studio de design dépense 5 000 $ pour mettre en place ses opérations. En s'inscrivant tôt, il peut récupérer environ 750 $ en TPS/TVQ grâce aux CTI/RTI lors de son premier dépôt.

2. Construire la crédibilité professionnelle
Afficher les numéros d'inscription à la TPS et à la TVQ sur les factures montre aux clients que votre entreprise fonctionne officiellement et respecte les normes de conformité.

3. Se préparer à la croissance
Une fois inscrit, vous n'aurez pas besoin de précipiter les formalités dès que vous dépasserez 30 000 $ en ventes. Votre système sera déjà en place.

Étape 3 — Préparer les informations requises

Avant de vous inscrire, rassemblez :

• Nom légal de votre entreprise (et nom commercial/nom d'exploitation si applicable).

• Adresse commerciale et numéro de téléphone.

• Description des activités (biens/services offerts).

• Chiffre d'affaires et dépenses annuels projetés.

• Numéro d'assurance sociale (pour les entrepreneurs individuels) ou Numéro d'entreprise (NE) si incorporé.

• Détails de compte bancaire pour le dépôt direct.

Si vous n'avez pas encore de Numéro d'entreprise, Revenu Québec peut en émettre un automatiquement lors de l'inscription.

Étape 4 — Soumettre votre demande

Pour la TVQ (Taxe de vente du Québec)

1. Allez sur revenuquebec.ca → Mon dossier pour les entreprises.

2. Sélectionnez "Enregistrer une nouvelle entreprise" et complétez le Formulaire LM-1-V – Demande d'inscription.

3. Indiquez que vous vous inscrivez volontairement (en dessous du seuil de 30 000 $).

4. Incluez votre date de début prévue d'activité imposable.

Pour la TPS (Taxe fédérale)

• Le même formulaire LM-1-V vous inscrit automatiquement à la TPS auprès de l'ARC (aucun formulaire fédéral séparé nécessaire pour le Québec).

Revenu Québec administre à la fois la TPS et la TVQ pour la plupart des entreprises québécoises — vous recevrez les deux numéros d'inscription :

• No. TPS (RT0001)

• No. TVQ (TQ0001)

Étape 5 — Commencer à facturer et à percevoir la TPS/TVQ

Une fois votre inscription approuvée :

• Ajoutez la TPS (5 %) et la TVQ (9,975 %) aux factures imposables.

• Affichez clairement les deux numéros de taxe.

• Suivez toutes les taxes collectées et payées dans votre logiciel de comptabilité.

Exemple :
Frais de service : 200 $
TPS (5 %) : 10 $
TVQ (9,975 % × 210 $) : 20,95 $
Total : 230,95 $

Perspicacité d'apprentissage

Vous devez commencer à facturer la TPS/TVQ à partir de la date d'inscription effective. Percevoir des taxes avant l'inscription est illégal.

Étape 6 — Déposer et remettre régulièrement

La fréquence de dépôt dépend de vos ventes annuelles projetées :

• Moins de 1,5M → Annuel (vous pouvez demander trimestriellement).

• 1,5M – 6M → Trimestriel.

• Plus de 6M → Mensuel.

Dépôt de vos déclarations via Mon dossier pour les entreprises et paiement des montants dus avant la date limite.

Even if you have no sales during the period, you must still file a déclaration nulle.

Erreurs courantes à éviter

• S'inscrire sans comprendre les obligations de déclaration.

• Percevoir la TPS/TVQ avant que l'inscription ne soit approuvée.

• Oublier de déposer des déclarations nulles pendant l'inactivité.

• S'inscrire pour des activités exemptées (p. ex., location résidentielle, médicale).

• Ne pas conserver six ans de documents justificatifs pour les CTI/RTI.

Perspicacité d'apprentissage

Une fois inscrit, vous êtes traité comme un contribuable complet — des dépôts ou paiements manquants peuvent entraîner des pénalités, même si vous n'avez pas eu de ventes. Gardez toujours votre compte à jour.

Exemple d'entreprise réelle au Québec

Un vidéaste freelance de Montréal s'est inscrit volontairement après avoir investi 10 000 $ dans de nouveaux équipements de caméra. Leur premier dépôt de TPS/TVQ a généré plus de 1 400 $ en taxes récupérées.

Un autre consultant indépendant a retardé son inscription jusqu'à atteindre 32 000 $ en ventes, perdant près de 800 $ en CTI non demandés pour des dépenses antérieures.

Leçon : Une inscription précoce entraîne souvent des économies réelles et une meilleure conformité.

Liste de contrôle de conformité

À faire

• S'inscrire volontairement avant le seuil de 30 000 $ si vous engagez des dépenses.

• Conserver des dossiers détaillés de tous les achats et reçus.

• Facturer la TPS/TVQ seulement après l'approbation de l'inscription.

• Déposer des déclarations nulles si vous n'avez pas de ventes.

• Conserver six ans de documentation.

Ne pas faire

• S'inscrire pour des activités exemptées.

• Retarder l'inscription si vous prévoyez de vous développer bientôt.

• Mélanger les dépenses personnelles et professionnelles dans vos dossiers fiscaux.

• Oublier de réconcilier les taxes perçues et payées.

Stratégie Mackisen

Chez Mackisen CPA Montréal, nous aidons les start-ups et les professionnels autonomes à s'inscrire volontairement et à profiter de chaque remboursement fiscal disponible. Notre équipe :

1. Prépare et soumet l'inscription LM-1-V.

2. Met en place votre Mon dossier et vos systèmes TPS/TVQ.

3. Examine les dépenses pour maximiser les crédits récupérables.

4. Fournit un support continu pour le dépôt et la conformité.

Avec Mackisen CPA, l'inscription volontaire devient une étape stratégique — pas seulement de la paperasse.

Pourquoi Mackisen

Avec plus de 35 ans d'expertise CPA combinée, Mackisen CPA Montréal aide de nouveaux entrepreneurs, freelances et start-ups à se lancer avec une préparation financière et fiscale complète. Nous simplifions l'inscription, la conformité et l'optimisation des remboursements — afin que votre entreprise commence fort et reste conforme.