Enregistrer pour le QST en tant que non-résident vendant au Québec est devenu une exigence légale pour de nombreuses entreprises hors province et étrangères. Le Québec a introduit des règles strictes pour les vendeurs à distance afin de s'assurer que les consommateurs paient le QST approprié sur les biens, services et produits numériques achetés auprès de fournisseurs extérieurs à la province. Que votre entreprise soit située ailleurs au Canada, aux États-Unis, en Europe, en Asie, ou fonctionne sans présence physique, vous pourriez tout de même être obligé de vous inscrire au QST selon le système d'enregistrement spécifié. L'absence d'enregistrement peut entraîner des pénalités, une collecte d'impôts rétroactive et l'interruption de vos opérations de commerce électronique ou de services. Ce guide explique comment les entreprises non-résidentes doivent évaluer leurs obligations fiscales, quand elles doivent s'inscrire, et comment se conformer aux règles du QST en vendant au Québec.

Les entreprises non-résidentes supposent souvent que les obligations fiscales dépendent uniquement de la présence physique. La loi québécoise, cependant, se concentre sur l'endroit où se trouvent les clients et où le produit ou le service est consommé. Si vous vendez des services numériques, des abonnements SaaS, des cours en ligne, des licences de logiciels, des biens expédiés au Québec, ou des services taxables consommés au Québec, vous pourriez avoir une obligation de QST même si vous n'avez pas de bureau, d'employés, ou d'entrepôt dans la province.

CADRE JURIDIQUE ET RÉGLEMENTAIRE

Les exigences en matière de QST pour les non-résidents sont régies par la Loi sur la fiscalité du Québec et les règles pour les vendeurs à distance introduites en 2019. Ces règles exigent que les entreprises situées hors du Québec s'inscrivent et perçoivent le QST si elles répondent aux conditions suivantes. Elles fournissent des biens ou services taxables à des clients situés au Québec. Elles dépassent trente mille dollars en fournitures taxables sur une période de douze mois. Elles n'ont pas de présence physique au Québec, mais elles vendent par le biais du commerce électronique, des plateformes numériques, ou des méthodes de livraison à distance.

Il existe deux types de systèmes d'enregistrement pour le QST pour les non-résidents. Les non-résidents canadiens utilisent le système d'enregistrement simplifié pour le QST s'ils ne sont pas considérés comme exerçant une activité au Québec. Les non-résidents étrangers, y compris les entreprises américaines et internationales, doivent également utiliser le système d'enregistrement spécifié. Ces systèmes exigent la perception du QST mais ne permettent pas de demandes de remboursement de taxe d'entrée. Les entreprises considérées comme exerçant une activité au Québec doivent utiliser le système régulier du QST, qui permet des remboursements complets de taxes d'entrée. Déterminer le bon système est une partie essentielle de la conformité.

Le processus d'enregistrement nécessite l'identification de l'entreprise, des informations sur les revenus mondiaux, la nature des fournitures fournies aux clients du Québec, et la confirmation des systèmes de collecte de taxes. Une fois inscrite, l'entreprise doit facturer le QST sur toutes les fournitures taxables, remettre le QST à Revenu Québec, et conserver la documentation de soutien pendant au moins six ans.

DÉCISIONS JUDICIAIRES CLÉS

Les décisions judiciaires à travers le Canada et à l'international confirment que les gouvernements peuvent exiger des vendeurs non-résidents de percevoir les taxes de consommation locales lorsque les clients sont situés dans leur juridiction. Dans les affaires de commerce numérique impliquant des services de streaming, des plateformes en ligne, et des fournisseurs SaaS, les juges ont souligné que la présence physique n'est plus nécessaire pour déclencher des obligations fiscales.

Dans les affaires spécifiques au Québec, les tribunaux ont confirmé le droit de Revenu Québec d'exiger une inscription des non-résidents même lorsque le fournisseur avait un lien minimal avec la province. Les tribunaux ont statué que l'accès au marché des consommateurs du Québec crée un lien suffisant pour les obligations de collecte du QST. Ces décisions renforcent la responsabilité des entreprises non-résidentes d'analyser leurs obligations et de s'inscrire rapidement.

POURQUOI L'ARC ET REVENU QUÉBEC S'ATTAQUENT À CES QUESTIONS

Revenu Québec surveille de près les fournisseurs non-résidents car le commerce électronique transfrontalier et les transactions numériques représentent l'un des secteurs en plus forte croissance de l'économie. Lorsque les non-résidents échouent à s'inscrire, le Québec perd des revenus importants de taxes de vente. Les industries souvent ciblées incluent les fournisseurs de SaaS, les services d'abonnement, les vendeurs de commerce électronique américains, les consultants, les éducateurs en ligne, les expéditeurs à la demande, les grossistes, et les détaillants étrangers expédiant des biens au Québec.

Des déclencheurs d'audit automatiques se produisent lorsque des adresses de facturation du Québec apparaissent sans dépôts de QST correspondants, lorsque des plateformes de commerce électronique rapportent des ventes élevées au Québec, ou lorsque de grands volumes de biens traversent la frontière. Les revues de remboursement révèlent également des fournisseurs non-résidents opérant sans inscription. Le Québec applique la conformité de manière agressive pour garantir l'équité des entreprises basées au Québec qui doivent percevoir le QST.

STRATÉGIE MACKISEN

Mackisen CPA aide les entreprises non-résidentes à déterminer si elles doivent s'inscrire pour le QST, à identifier le bon système d'enregistrement, et à compléter l'ensemble du processus de configuration avec Revenu Québec. Nous analysons vos ventes, l'emplacement des clients, le flux de transactions, le type d'industrie, et le total des fournitures taxables pour déterminer si les règles pour les vendeurs à distance s'appliquent. Notre cabinet prépare et soumet des formulaires d'enregistrement, obtient votre numéro de QST, et s'assure que votre système de facturation applique le bon taux d'imposition.

Nous guidons également les entreprises non-résidentes à travers la mise en œuvre des codes fiscaux, la mise à jour des plateformes de commerce électronique telles que Shopify, WooCommerce, Amazon ou Stripe, et garantissons la collecte appropriée du QST sur chaque transaction. Pour les entreprises déjà en train de vendre au Québec sans inscription, nous créons des stratégies correctives par le biais de programmes de conformité volontaire pour minimiser les pénalités. Mackisen surveille également les obligations de dépôt, prépare les déclarations FPZ-500-V lorsque cela est applicable, et s'assure que vous restez prêt pour un audit.

EXPÉRIENCE CLIENT RÉELLE

Une plateforme d'apprentissage numérique basée en Ontario a vendu des cours à des résidents du Québec pendant des années sans s'inscrire au QST. Revenu Québec les a contactés au sujet des obligations des vendeurs à distance. Mackisen a examiné leurs ventes, déterminé qu'ils avaient dépassé le seuil d'inscription, les a inscrits pour le QST, a mis à jour leur plateforme en ligne, et a négocié un plan de soulagement pour minimiser les pénalités.

Un détaillant de commerce électronique américain expédiant des biens à des clients de Montréal par le biais d'un centre de distribution a supposé qu'il n'avait pas besoin de percevoir le QST. Après avoir reçu une demande d'information de Revenu Québec, ils ont contacté Mackisen. Nous les avons aidés à s'inscrire sous le système spécifié, ont mis à jour leur facturation, et assuré la conformité sur tous les canaux d'expédition.

Un fournisseur SaaS européen proposait des abonnements mensuels à des entreprises du Québec mais ne percevait pas le QST. Mackisen a analysé leur flux de services, confirmé les obligations de QST, les a inscrits, et a intégré l'automatisation fiscale dans leur plateforme de facturation. Leur révision de conformité a été résolue rapidement sans pénalités.

QUESTIONS COURANTES

Dois-je m'inscrire pour le QST si je suis situé en dehors du Québec
Oui, si vous dépassez le seuil de trente mille dollars et fournissez des biens ou services taxables à des clients du Québec.

Les entreprises étrangères doivent-elles percevoir le QST
Oui. Les fournisseurs étrangers non-résidents doivent s'inscrire sous le système QST spécifié à moins qu'une exemption ne s'applique.

Dois-je percevoir la TPS également
Typiquement oui pour les non-résidents canadiens. Les entreprises étrangères peuvent ou non avoir besoin de s'inscrire à la TPS en fonction de leur activité canadienne.

Puis-je réclamer des remboursements de taxe d'entrée en tant que non-résident
Pas sous le système d'enregistrement spécifié. Seuls les inscrits réguliers au QST peuvent réclamer des remboursements de taxe d'entrée.

Quelles plateformes nécessitent la collecte du QST
Tous les sites de commerce électronique, services d'abonnement, et plateformes en ligne fournissant des fournitures taxables aux clients du Québec.

POURQUOI MACKISEN

Avec plus de 35 ans d'expérience combinée en comptabilité professionnelle, Mackisen CPA Montréal aide les entreprises canadiennes et internationales à rester conformes tout en accédant au marché québécois. Que vous soyez un fournisseur de services numériques, un détaillant en ligne, ou un consultant hors province, notre équipe d'experts assure précision, transparence, et pleine conformité au QST. Nous gérons votre enregistrement, mises à jour de système, facturation, et remises afin que vous puissiez opérer en toute confiance au Québec.