Comment répondre à une demande d'information de Revenu Québec

Introduction
Recevoir une demande de renseignements (RFI) de Revenu Québec (ARQ) peut être déstabilisant, même pour les entreprises bien gérées. Ces demandes font partie du processus de vérification continue de Revenu Québec et sont souvent la première étape avant un audit ou une réévaluation formelle. Répondre rapidement, professionnellement et avec précision est crucial pour éviter des pénalités, des retards ou un examen plus approfondi.

Chez Mackisen CPA Montréal, nous avons représenté des centaines d'entreprises, de professionnels et d'organismes à but non lucratif du Québec dans leur réponse aux RFI en veillant à ce que leurs réponses soient complètes, conformes et convaincantes. Ce guide explique ce que signifie une demande de Revenu Québec, pourquoi cela se produit, et comment y répondre d'une manière qui protège votre entreprise et maintient votre crédibilité auprès des autorités fiscales.

Cadre Juridique et Réglementaire
Le droit de Revenu Québec de demander des informations découle de :

• Loi sur l'administration fiscale (Québec) s.39 — accorde aux vérificateurs le droit de demander des livres, des dossiers et des documents de soutien pour vérifier les déclarations.

• Loi sur l'administration fiscale s.34 — exige des contribuables qu'ils conservent et produisent tous les documents nécessaires à la vérification.

• Loi sur la fiscalité (Québec) s.407 — s'applique aux déclarations QST, permettant à Revenu Québec de vérifier les crédits ou déductions demandés.

• Loi sur la taxe d'accise (Canada) s.231.1 — fournit des pouvoirs similaires à l'ARC pour la vérification de la TPS/TVH.

Un échec à répondre adéquatement ou dans le délai imparti peut entraîner une réévaluation, des remboursements retenus, ou même des pénalités en vertu de la Loi sur l'administration fiscale s.59(3).

Pourquoi Vous Avez Reçu une Demande de Renseignements
Les raisons les plus courantes incluent :

• Sélection aléatoire pour vérification des déclarations de TPS/QST.

• Demandes de remboursement de taxe d'entrée (ITR) ou de crédit de taxe d'entrée (ITC) élevées.

• Disparités entre les déclarations des fournisseurs et des clients.

• Incohérences entre les déclarations fiscales et les déclarations de revenus.

• Déclarations tardives ou modifiées.

• Secteur d'activité signalé pour un risque d'audit plus élevé (construction, vente au détail, commerce électronique, services professionnels).

Recevoir une RFI ne signifie pas automatiquement que vous êtes sous audit, mais c'est une occasion pour Revenu Québec d'évaluer votre conformité.

Étape par Étape : Comment Répondre à une Demande de Renseignements de Revenu Québec

1. Lisez la Lettre Attentivement

   • Notez la date limite, généralement de 10 à 30 jours à compter de la date de la lettre.

   • Identifiez la période fiscale spécifique et les informations demandées (par exemple, factures, contrats ou preuves de paiement).

   • Vérifiez si la demande concerne la TPS, la QST, l'impôt sur les sociétés ou la paie.

2. Ne Pas Ignorer ou Retarder

   • Même si vous ne pouvez pas fournir tout immédiatement, accusez réception.

   • Envoyez un bref courriel ou fax au vérificateur confirmant que vous préparez les documents demandés et que vous répondrez avant la date limite.

3. Rassemblez les Documents Demandés
   Les éléments typiques incluent :

   • Factures de vente et d'achat pour la période.

   • Relevés bancaires et bordereaux de dépôt.

   • Contrats, reçus et preuves de paiement aux fournisseurs.

   • Résumés des déclarations de TPS/QST et rapports de réconciliation.

   • Registres ou listes d'inventaire (pour le transport ou la fabrication).

   Assurez-vous que les documents sont complets, lisibles et organisés dans l'ordre demandé.

4. Vérifiez la Cohérence Avant Soumission

   • Vérifiez que les totaux sur les factures correspondent à vos déclarations.

   • Confirmez les noms des fournisseurs et les numéros d'enregistrement de TPS/QST.

   • Vérifiez les reçus manquants ou les descriptions peu claires.

   Les vérificateurs de Revenu Québec identifient rapidement les incohérences - Mackisen CPA examine chaque dossier ligne par ligne pour assurer l'exactitude avant soumission.

5. Répondez de Manière Professionnelle par Écrit

   • Rédigez une lettre de couverture claire résumant votre soumission. Incluez :

     • Numéro de référence de la lettre de RFI.

     • Un résumé des documents fournis.

     • Explications concernant tous les dossiers indisponibles (par exemple, fournisseur n'est plus actif).

   • Envoyez votre réponse par téléchargement par courriel sécurisé, fax, ou courrier recommandé (tel que spécifié dans la lettre).

6. Conservez des Copies de Tout

   • Conservez une copie complète de tous les documents envoyés et la preuve de soumission (courriel, reçu de fax, ou suivi postal).

   • Conservez la RFI et votre réponse dans votre archive de conformité pendant au moins six ans.

7. Si Vous Avez Besoin de Plus de Temps

   • Contactez le vérificateur avant la date limite pour demander une extension.

   • Revenu Québec accorde généralement des extensions si la demande est raisonnable et faite de bonne foi.

8. Suivez Après Soumission

   • Surveillez votre compte Mon Dossier pour des mises à jour.

   • Si vous n'avez pas reçu de confirmation dans les deux semaines, appelez pour vérifier la réception.

Jurisprudence et Perspectives Juridiques
Les tribunaux du Québec et fédéraux ont renforcé l'importance d'une coopération et d'une transparence totales avec les autorités fiscales :

• Hickman Motors Ltd. c. Canada (CSC 1997) — les contribuables ont la charge de prouver leur conformité avec leurs déclarations.

• Lac d’Amiante du Québec Ltée (CSC 2001) — Revenu Québec a le droit de demander des dossiers détaillés et de procéder à des vérifications indépendantes.

• Canderel Ltd. c. Canada (CSC 1998) — les déclarations fiscales doivent refléter la vraie réalité commerciale; une documentation incomplète compromet la crédibilité.

Ces décisions confirment que coopérer pleinement — et avec une documentation solide — peut souvent résoudre les problèmes de vérification sans escalade vers un audit complet.

Documentation : Le Dossier de Réponse Mackisen
Pour chaque RFI, nous préparons un Dossier de Réponse complet contenant :

• Copie de la lettre de demande de Revenu Québec.

• Index détaillé de tous les documents soumis.

• Copies de factures, reçus et contrats.

• Preuves de paiements (banque ou carte de crédit).

• Feuilles de réconciliation faisant correspondre les déclarations à la documentation.

• Preuve de soumission et correspondance avec le vérificateur.

Ce niveau d'organisation démontre du professionnalisme et satisfait souvent rapidement les vérificateurs, réduisant la probabilité d'une enquête plus approfondie.

Comment Revenu Québec Gère les RFI Après Soumission
Après avoir reçu votre réponse, les vérificateurs vont :

• Vérifier les montants sur les factures par rapport aux déclarations des fournisseurs et des clients.

• Examiner les preuves de paiement pour les ITR ou ITC demandés.

• Comparer vos totaux de déclaration avec les données de l'impôt sur le revenu.

• Si satisfaits, ils établiront une confirmation d'acceptation ou déverrouilleront tout remboursement retenu.

• Si des divergences subsistent, ils peuvent intensifier l'affaire vers un audit ou émettre un Avis de Réévaluation en vertu de la Loi sur l'administration fiscale s.93.

Des réponses précises et complètes suffisent souvent à clore le dossier sans action supplémentaire.

Gagner avec Revenu Québec
Chez Mackisen CPA Montréal, nous veillons à ce que votre réponse renforce — et non affaiblisse — votre position :

1. Correspondance Professionnelle – Nous communiquons directement avec le vérificateur assigné.

2. Vérification Complète – Nous vérifions chaque chiffre avant soumission pour assurer la cohérence.

3. Assemblage de Documents – Nous préparons des dossiers clairs et organisés au format d'audit préféré de Revenu Québec.

4. Demandes d'Extension – Nous gérons les extensions de délai lorsque nécessaire.

5. Représentation – Nos CPA vérificateurs et avocats fiscaux gèrent toutes les communications jusqu'à ce que l'affaire soit close.

Centre de Services Mackisen : Support d'Audit et de Vérification
Notre Centre de Services Mackisen offre un soutien complet pour les entreprises confrontées aux RFI ou aux audits :

• Revue et analyse de la lettre RFI.

• Rassemblement et réconciliation des documents.

• Rédaction de réponses formelles et de lettres de couverture.

• Communication directe avec le vérificateur et suivi.

• Prévention des audits et formation à la conformité pour les dépôts futurs.

Nos vérificateurs CPA bilingues, avocats fiscaux et spécialistes de la conformité diplômés de McGill, de l'Université de Montréal et de l'Université Concordia ont des décennies d'expérience dans la gestion des communications avec Revenu Québec de manière professionnelle et efficace.

Exemple de Client Réel
Une entreprise de construction de Montréal a reçu une demande de Revenu Québec pour prouver des remboursements de QST totalisant 85 000 $. Mackisen CPA a examiné toutes les factures, identifié deux fournisseurs avec des numéros de QST inactifs, et a fourni une preuve alternative de la taxe payée. Le dossier a été accepté sans réévaluation, et le remboursement a été entièrement libéré dans les 10 jours.

Pourquoi Mackisen
Avec plus de 35 ans d'expérience combinée en comptabilité et en droit, Mackisen CPA Montréal s'assure que chaque Demande de Renseignements de Revenu Québec est gérée de manière stratégique, professionnelle, et avec une documentation complète. Nous transformons les risques potentiels en opportunités pour démontrer la conformité et renforcer votre relation avec les autorités.

Lorsque vous répondez avec Mackisen, votre réponse n'est pas seulement conforme, elle est crédible, complète, et soutenue par l'expertise de l'une des principales firmes de comptabilité de Montréal.