Le suivi des crédits de taxe sur les intrants tout au long de l'année est l'une des habitudes les plus importantes qu'une entreprise peut développer pour rester conforme aux règles de la TPS/TVQ. Les crédits de taxe sur les intrants représentent la TPS et la TVQ payées sur les dépenses commerciales, et les réclamer correctement garantit que votre impôt à payer est réduit. Cependant, de nombreuses entreprises omettent de réclamer tous les crédits admissibles parce que leur documentation est incomplète, que leurs dépenses ne sont pas correctement catégorisées ou que leurs reçus ne sont pas conservés dans un format prêt pour un audit. Ne pas suivre correctement les crédits de taxe sur les intrants entraîne des économies fiscales perdues, un risque d'audit accru, des remboursements retardés et des déclarations de TPS/TVQ incohérentes. Ce guide explique comment suivre les crédits de taxe sur les intrants tout au long de l'année, comment organiser la documentation et comment garantir que vos déclarations de TPS/TVQ restent exactes.

Les crédits de taxe sur les intrants doivent être soutenus par des factures, reçus, contrats et preuves de paiement appropriés. L'ARC et Revenu Québec exigent des entreprises qu'elles conservent une documentation méticuleuse pour toutes les dépenses qui comprennent la TPS et la TVQ. Suivre les crédits tout au long de l'année garantit que vous ne dépendez pas d'une réconciliation hâtive à la fin de l'année ou de dossiers incomplets. Cela vous aide également à identifier les problèmes tôt et à éviter les révisions de la TPS/TVQ.

CADRE JURIDIQUE ET RÉGLEMENTAIRE

Les crédits de taxe sur les intrants sont régis par la Loi sur la taxe d'accise pour la TPS et par la Loi sur la fiscalité du Québec pour la TVQ. Ces lois permettent aux entreprises de réclamer des crédits pour la TPS/TVQ payée sur des activités commerciales admissibles. Pour réclamer des crédits de taxe sur les intrants, les dépenses doivent être raisonnables, directement liées aux opérations commerciales et soutenues par des factures conformes des fournisseurs. Revenu Québec exige que les factures incluent le nom du fournisseur, l'adresse, les numéros d'enregistrement de la TPS/TVQ, des descriptions détaillées des biens ou services, les montants facturés et les taxes applicables.

Les entreprises doivent conserver des dossiers pendant au moins six ans après la fin d'une année fiscale. Les dossiers doivent être organisés, traçables et complets. Si la documentation est manquante ou peu claire, Revenu Québec ou l'ARC peuvent refuser les crédits de taxe sur les intrants. Suivre les crédits de taxe sur les intrants tout au long de l'année garantit que toute la documentation répond aux exigences légales et soutient des déclarations de TPS/TVQ précises.

DÉCISIONS DE JUSTICE CLÉS

Les décisions de justice à travers le Canada affirment de manière cohérente que le fardeau de la preuve pour les crédits de taxe sur les intrants incombe entièrement au contribuable. Dans plusieurs décisions, l'ARC et Revenu Québec ont refusé des crédits de taxe sur les intrants parce que les factures manquaient de numéros de TPS/TVQ du fournisseur, ne décrivaient pas clairement les services ou manquaient de preuve de paiement. Les tribunaux ont confirmé ces décisions, renforçant que la documentation appropriée est obligatoire.

Dans les affaires liées aux remboursements, les tribunaux ont noté que les entreprises doivent démontrer un paiement réel de la TPS/TVQ et maintenir une documentation précise en date. Les explications verbales ou les tableurs n'étaient pas acceptés comme substituts à des factures conformes. Ces décisions soulignent l'importance de suivre les crédits de taxe sur les intrants tout au long de l'année et de conserver une documentation complète et vérifiable.

POURQUOI L'ARC ET REVENU QUÉBEC CIBLENT CES QUESTIONS

L'ARC et Revenu Québec surveillent de près les crédits de taxe sur les intrants parce que c'est un domaine courant d'erreurs et de fraudes. Les entreprises confondent souvent des dépenses personnelles avec des activités commerciales, ne conservent pas de reçus ou réclament des crédits pour des achats non admissibles. Des demandes de crédits importantes ou incohérentes déclenchent souvent des examens de remboursement ou des audits.

D'autres déclencheurs d'audit incluent des factures incomplètes, des crédits réclamés pour des activités exemptées, des numéros non concordants entre les déclarations de TPS/TVQ et les déclarations de revenus, ainsi que des fluctuations significatives des dépenses. Lorsque les entreprises suivent les crédits de taxe sur les intrants tout au long de l'année, ces incohérences peuvent être identifiées tôt et corrigées avant le dépôt.

STRATÉGIE MACKISEN

Mackisen CPA aide les entreprises à établir des systèmes tout au long de l'année pour suivre avec précision et de manière cohérente les crédits de taxe sur les intrants. Notre approche comprend l'examen des factures mensuellement, la vérification des montants de TPS et de TVQ, la vérification des numéros d'enregistrement des fournisseurs et l'organisation des documents dans des dossiers numériques catégorisés par mois et type de dépense. Nous mettons également en place un logiciel de comptabilité basé sur le cloud qui capture les reçus instantanément à l'aide d'applications mobiles, garantissant qu'aucune documentation n'est perdue.

Mackisen rapproche les crédits de taxe sur les intrants avec les périodes de déclaration de TPS/TVQ, confirmant que les dépenses s'alignent avec votre fréquence de déclaration. Notre firme identifie les dépenses non admissibles, corrige les transactions mal classées et prépare des paquets de documentation prêts pour l'audit. Nous effectuons des vérifications internes périodiques de conformité à la TPS/TVQ afin que les clients puissent déposer leurs déclarations en toute confiance.

EXPÉRIENCE CLIENT RÉELLE

Un détaillant de Montréal égarait fréquemment des reçus et enregistrait manuellement ses dépenses. Revenu Québec a audité leurs crédits de taxe sur les intrants et a remis en question des milliers de dollars de réclamations. Mackisen a mis en œuvre un système de capture numérique des reçus et un processus de rapprochement mensuel. Les audits ultérieurs ont été clos sans ajustements.

Une entreprise en ligne a réclamé des crédits de taxe sur les intrants importants mais manquait de numéros de TPS/TVQ de fournisseur sur de nombreuses factures. Mackisen a contacté les fournisseurs, obtenu des factures adéquates, corrigé les écritures comptables et évité une réévaluation.

Une entreprise de construction a suivi ses dépenses de manière incohérente et a réclamé des crédits pour des achats non liés aux activités commerciales. L'ARC a gelé leur remboursement. Mackisen a examiné chaque transaction, identifié les crédits non admissibles, corrigé les déclarations et résolu le retard de remboursement.

QUESTIONS FRÉQUENTES

Quelle documentation dois-je fournir pour suivre les crédits de taxe sur les intrants
Vous avez besoin de factures détaillées montrant les informations du fournisseur, les montants de TPS/TVQ, des descriptions des biens ou services, et une preuve de paiement.

Dois-je suivre les crédits mensuellement
Le suivi mensuel est préférable car il empêche de manquer des reçus et garantit des déclarations de TPS/TVQ précises.

L'ARC ou Revenu Québec peuvent-ils refuser des crédits de taxe sur les intrants
Oui. Les crédits peuvent être refusés si les factures sont incomplètes, que la dépense est non admissible, ou que la documentation est manquante.

Comment puis-je suivre les crédits de taxe sur les intrants numériquement
Utilisez des plateformes de comptabilité basées sur le cloud avec des applications de capture de reçus qui stockent automatiquement les factures et catégorisent les dépenses.

Les crédits de taxe sur les intrants sont-ils suivis différemment pour les déclarants annuels
Non. Tous les déclarants doivent suivre les dépenses tout au long de l'année, quelle que soit leur fréquence de déclaration.

POURQUOI MACKISEN

Avec plus de 35 ans d'expérience combinée en CPA, Mackisen CPA Montréal aide les entreprises à rester conformes tout en récupérant les taxes auxquelles elles ont droit. Que vous ayez besoin d'aide pour organiser vos dossiers, revoir les crédits de taxe sur les intrants ou préparer des déclarations de TPS/TVQ prêtes pour l'audit, notre équipe d'experts garantit précision, transparence et protection contre le risque de réévaluation.