Comment utiliser le compte Mon entreprise de l'ARC pour déclarer la TPS/TVH en ligne

Introduction

Déposer votre TPS/TVH (Taxe sur les produits et services / Taxe de vente harmonisée) en ligne via le Mon compte d’entreprise (MBA) de l'Agence du revenu du Canada est le moyen le plus rapide et le plus fiable de rester conforme aux lois fiscales fédérales. Que vous exerçiez en tant que propriétaire unique, partenariat ou société, l'utilisation du portail sécurisé de l'ARC vous permet de soumettre des déclarations, d'effectuer des paiements, de consulter les soldes de compte et de suivre les crédits — tout cela au même endroit.

Ce guide de Mackisen CPA Montréal explique comment déposer votre déclaration de TPS/TVH en ligne étape par étape, comment éviter les erreurs les plus courantes, et comment utiliser efficacement les outils de l'ARC pour maintenir la conformité et le flux de trésorerie.

Cadre légal et réglementaire

La TPS/TVH est régie par la Loi sur la taxe d'accise (R.S.C. 1985, c. E-15).
Toute entreprise enregistrée doit déposer des déclarations de TPS/TVH pour chaque période de déclaration — mensuelle, trimestrielle ou annuelle — même s'il n'y a pas eu de ventes.

Un dépôt tardif peut entraîner des pénalités en vertu de la Loi et des intérêts calculés quotidiennement. L'ARC peut également restreindre les remboursements ou crédits jusqu'à ce que les déclarations en retard soient soumises.

Fréquence de dépôt et délais

• Mensuel : à soumettre un mois après la fin de la période.

• Trimestriel : à soumettre un mois après la fin du trimestre.

• Annuel : à soumettre trois mois après la fin de l'exercice comptable.

Pour les propriétaires uniques ayant un exercice se terminant le 31 décembre, vous pouvez déposer avant le 15 juin, mais tout solde dû doit être payé avant le 30 avril.

Perspicacité d'apprentissage

Même si vous ne pouvez pas payer le solde total, déposer à temps vous protège de la pénalité de dépôt tardif de 5%–10%. Déposez toujours d'abord — puis organisez le paiement avec l'ARC si besoin.

Étape par étape : Comment déposer la TPS/TVH en ligne en utilisant Mon compte d’entreprise

Étape 1 — Connectez-vous au Mon compte d’entreprise de l’ARC

Visitez www.canada.ca/mon-compte-entreprise.
Connectez-vous en utilisant :

• Votre identifiant et mot de passe de l’ARC, ou

• Un Partenaire de connexion (connexion bancaire), ou

• Un Numéro d’entreprise (NE) enregistré pour un accès en ligne.

Si vous n’avez pas de compte, cliquez sur Inscription et suivez les instructions. Vous aurez besoin de :

• Votre numéro d’entreprise à 9 chiffres (NE).

• Code postal de votre entreprise.

• Une déclaration de TPS/TVH précédente ou un avis de l’ARC pour vérification.

L’ARC vous enverra par la poste un code de sécurité dans les 10 jours ouvrables pour compléter l’activation.

Étape 2 — Sélectionnez le compte du programme TPS/TVH

Une fois connecté, cliquez sur votre Numéro d’entreprise (NE) et sélectionnez le compte TPS/TVH (RT) dans votre liste de comptes de programme.
Exemple : 123456789RT0001

À partir d'ici, vous pouvez :

• Déposer une déclaration.

• Consulter des déclarations précédentes.

• Ajuster ou modifier des déclarations.

• Vérifier les soldes et les frais d'intérêt.

Étape 3 — Choisissez “Déposer une déclaration”

Cliquez sur “Déposer une déclaration” sous la section du compte TPS/TVH.
Sélectionnez la période de déclaration appropriée (l’ARC affichera toutes les périodes en souffrance ou à venir).

Si la période n'est pas listée ou est incorrecte, contactez l’ARC pour confirmer votre fréquence de déclaration avant de déposer.

Étape 4 — Entrez vos informations de déclaration

Vous serez invité à entrer :

• Total des ventes et autres revenus (ligne 101).

• TPS/TVH perçue ou perçable (ligne 105).

• Crédits de taxe sur les intrants (CTI) sur les achats (ligne 108).

• Ajustements, remises ou autres crédits (le cas échéant).

• Taxe nette due ou remboursement (ligne 109).

Si vous n’avez eu aucune activité, entrez $0 pour tous les champs et déposez une déclaration nulle — cela constitue toujours un dépôt légal.

Perspicacité d'apprentissage

Assurez-vous que votre déclaration TPS/TVH correspond à votre système comptable. L'ARC vérifie automatiquement votre déclaration de TPS/TVH avec votre déclaration T2 de société ou T1 de revenus d'entreprise.

Étape 5 — Vérifiez et soumettez

Vérifiez attentivement tous les chiffres.
Lorsque vous êtes prêt, cliquez sur Soumettre la déclaration.
Vous recevrez un numéro de confirmation — sauvegardez-le ou imprimez-le immédiatement.

L'ARC n'envoie plus de confirmations par courrier, donc le reçu à l'écran ou en PDF est votre seule preuve officielle de dépôt.

Étape 6 — Effectuez votre paiement

Après avoir soumis, payez le solde en utilisant l'une de ces options :

• Services bancaires en ligne : ajoutez TPS/TVH de l'ARC comme créancier et utilisez votre numéro de compte RT.

• Débit préautorisée : planifiez le paiement via Mon compte d’entreprise.

• “Mon paiement” de l'ARC (débit ou Interac).

• Par courrier : envoyez un chèque avec votre bon de versement de TPS/TVH (Formulaire RC159).

Enregistrez la référence de paiement dans votre logiciel comptable pour la réconciliation.

Perspicacité d'apprentissage

L'ARC considère les paiements reçus uniquement lorsqu'ils sont compensés, pas lorsqu'ils sont initiés. Soumettez toujours au moins deux jours ouvrables avant la date limite pour éviter des intérêts de retard.

Erreurs courantes à éviter

• Rapporter les ventes brutes au lieu des ventes imposables.

• Oublier de revendiquer les crédits de taxe sur les intrants (CTI) éligibles.

• Soumettre sous la mauvaise période.

• Ignorer le dépôt de déclarations nulles.

• Oublier d'imprimer ou de télécharger la confirmation.

Perspicacité d'apprentissage

Si vos CTI semblent anormalement élevés par rapport aux ventes, le système de l'ARC peut automatiquement signaler votre déclaration pour examen. Conservez toute la documentation justificative à l'avance.

Exemple d'entreprise réel

Un consultant en informatique de Toronto déposait régulièrement des déclarations de TPS de manière manuelle par trimestre et manquait souvent les délais. Après être passé au Mon compte d’entreprise de l'ARC, les dépôts étaient automatisés, les paiements étaient effectués à temps, et les remboursements arrivaient plus vite. Une autre entreprise qui n'avait pas sauvegardé les numéros de confirmation a dû redéposer plusieurs périodes lors d'un audit.

Leçon : déposez toujours en ligne et conservez la preuve de la soumission.

Liste de contrôle de conformité

À faire

• Inscrivez-vous au Mon compte d’entreprise de l'ARC tôt.

• Déposez chaque période — même sans ventes.

• Vérifiez les chiffres de TPS/TVH et de CTI.

• Conservez les reçus de confirmation.

• Rapprochez vos comptes de contrôle TPS/TVH chaque mois.

À ne pas faire

• Manquer des délais en attendant des fonds de paiement.

• Oublier d'inclure les CTI sur les achats éligibles.

• Supposer que votre comptable a déposé — vérifiez dans votre portail de l'ARC.

• Perdre votre numéro de confirmation.

Stratégie Mackisen

Chez Mackisen CPA Montréal, nous simplifions votre conformité avec l'ARC en :

1. Enregistrant et configurant votre Mon compte d’entreprise.

2. Préparant des rapports TPS/TVH réconciliés pour le dépôt.

3. Surveillant la correspondance et les délais de paiement de l'ARC.

4. Gérant le suivi des remboursements et apportant des ajustements si nécessaire.

Notre système de dépôt supervisé par un CPA garantit que votre entreprise reste conforme et prête pour un audit tout au long de l'année.

Pourquoi Mackisen

Avec plus de 35 ans d'expertise combinée en comptabilité publique, Mackisen CPA Montréal aide les entreprises à travers le Canada à rester conformes aux obligations de dépôt de TPS/TVH et de TVQ. Nous veillons à une déclaration précise, à des soumissions dans les délais, et à une protection complète lors des examens de l'ARC ou du Revenu Québec.