Les startups au Québec se concentrent souvent sur le développement de leur produit, la construction d'une base de clients et l'obtention de financement, mais un élément crucial est souvent négligé : l'intégration de la TPS et de la TVQ dans le plan d'affaires. Les obligations fiscales en matière de vente commencent dès qu'une entreprise est enregistrée ou dépasse le seuil de trente mille dollars. Le fait de ne pas structurer la gestion de la TPS/TVQ dès le départ peut entraîner des problèmes de flux de trésorerie, des prix incorrects, des paiements inattendus et des pénalités coûteuses. Ce guide explique comment les startups devraient intégrer la TPS/TVQ dans leur plan d'affaires, comment structurer les prix, comment prévoir les paiements et comment rester pleinement conformes dès le premier jour.

La TPS/TVQ est plus qu'une exigence de déclaration. Elle affecte la manière dont vous fixez les prix des produits, négociez avec les fournisseurs, gérez le flux de trésorerie et présentez des projections financières aux investisseurs. Établir une stratégie claire pour la TPS/TVQ dès le début permet à l'entreprise de croître sans faire face à des surprises pendant les périodes de forte vente ou les cycles d'investissement.

Exigences légales

La TPS et la TVQ sont régies par la Loi sur la taxe d'accise et la Loi sur le fisc du Québec. Une startup doit s'enregistrer pour la TPS/TVQ si ses revenus imposables mondiaux dépassent trente mille dollars sur une période de douze mois. L'enregistrement volontaire est également autorisé pour les startups s'attendant à des revenus prochainement. Une fois enregistrée, l'entreprise doit percevoir la TPS et la TVQ sur toutes les ventes imposables et remettre les montants à la date d'échéance en fonction de sa fréquence de déclaration.

Les startups doivent suivre les activités imposables, à taux nul et exonérées pour garantir un rapport approprié. Elles doivent également conserver la documentation de soutien pour les dépenses afin de réclamer des crédits de taxe sur les intrants. L'intégration de ces exigences dans le plan d'affaires veille à ce que le modèle opérationnel soit en conformité avec les obligations légales.

Décisions judiciaires

Les tribunaux statuent systématiquement que les nouvelles entreprises sont responsables de la perception et de la remise correctes de la TPS/TVQ dès que l'enregistrement est en vigueur. Plusieurs affaires mettent en lumière des scénarios où des startups ont affirmé ne pas être au courant des règles ou ont supposé que les obligations fiscales ne s'appliquaient qu'après leur rentabilité. Les juges ont confirmé les évaluations et les pénalités, affirmant que la conformité fiscale est obligatoire quel que soit le stade de l'entreprise.

En cas de litiges concernant la documentation manquante, les tribunaux ont confirmé le refus des crédits de taxe sur les intrants, soulignant la nécessité de conserver et d'organiser correctement les factures. Ces décisions renforcent l'idée que la planification de la TPS/TVQ doit faire partie de la planification précoce des affaires.

Pourquoi les autorités examinent-elles les startups

Revenu Québec et l'ARC surveillent de près les startups en raison de lacunes de conformité fréquentes. Les nouvelles entreprises manquent souvent de systèmes de suivi appropriés, mélangent transactions personnelles et commerciales, ou sous-estiment leurs obligations de TPS/TVQ. Les problèmes fréquents comprennent une facturation incorrecte, des crédits de taxe sur les intrants manquants, de faibles remises de taxes pendant les périodes de forte croissance et un rapport incohérent.

Les startups ont également tendance à faire face à des défis de flux de trésorerie qui rendent les remises de TPS/TVQ difficiles. Les autorités prêtent attention aux nouvelles entreprises avec des ventes élevées mais des déclarations fiscales incohérentes, des demandes de remboursement inhabituelles et des flux de revenus mal classés.

Approche Mackisen

Mackisen CPA aide les startups à intégrer la planification de la TPS/TVQ directement dans leur modèle d'affaires. Nous commençons par analyser le plan d'affaires, examiner les revenus prévues et déterminer si l'enregistrement anticipé est bénéfique. Nous structurons les stratégies de prix pour refléter les règles de la TPS/TVQ, garantissant que la startup peut maintenir des prix compétitifs tout en récupérant des crédits de taxe sur les intrants.

Notre équipe met en place des systèmes de comptabilité, un plan comptable et des codes fiscaux personnalisés pour les activités de la startup. Nous construisons des outils de prévision de la TPS/TVQ pour aider les entrepreneurs à prévoir les paiements de taxes et éviter le stress lié au flux de trésorerie. Mackisen prépare également des listes de contrôle de conformité à la TPS/TVQ et forme les fondateurs à la documentation des dépenses et à la gestion de la facturation dès le premier jour. Cette approche proactive aide les startups à éviter les problèmes de conformité précoces et à gagner la confiance des investisseurs.

Exemples de clients

Une startup technologique offrant des abonnements SaaS a sous-estimé l'impact de la TPS/TVQ sur les prix. Leurs factures étaient incohérentes et ils ont sous-perçu la taxe lors du lancement. Mackisen a restructuré leur facturation, corrigé les dépôts et intégré la TPS/TVQ dans leur modèle de prix pour éviter de futurs problèmes.

Une startup de vente au détail a ouvert deux magasins éphémères et a vendu des marchandises sans suivre la TPS/TVQ perçue. Lorsqu'ils ont tenté de déposer des déclarations trimestrielles, les chiffres ne correspondaient pas à leurs rapports de PDV. Mackisen a mis en œuvre une tarification incluant les taxes, mis en place des codes appropriés et construit une prévision précise pour les remises futures.

Une startup de construction a acheté de l'équipement avant l'enregistrement et n'était pas sûre de la façon de réclamer des crédits de taxe sur les intrants. Mackisen a reconstruit les factures, documenté les crédits et incorporé les projections fiscales dans leur modèle de flux de trésorerie pour les investisseurs.

Questions fréquentes

Quand une startup doit-elle s'enregistrer pour la TPS/TVQ
À ou avant d'atteindre trente mille dollars de revenus imposables. De nombreuses startups s'enregistrent volontairement pour réclamer des crédits de taxe sur les intrants.

Les prix doivent-ils inclure la TPS/TVQ
Pour les startups à destination des consommateurs, les prix doivent être structurés pour montrer clairement les taxes. Pour les startups B2B, la tarification ajoutée de la taxe est standard.

Les startups peuvent-elles réclamer la TPS/TVQ sur les dépenses avant l'enregistrement
Parfois. Certains coûts peuvent être éligibles s'ils ont été acquis pour une activité commerciale et soutenus par une documentation appropriée.

Comment les startups peuvent-elles prévoir les remises de TPS/TVQ
En estimant les revenus imposables et les crédits de taxe sur les intrants en utilisant des projections mensuelles ou trimestrielles.

La TPS/TVQ affecte-t-elle les projections des investisseurs
Oui. Les investisseurs s'attendent à des prévisions de flux de trésorerie précises qui incluent les obligations de remise de taxes.

Pourquoi Mackisen

Avec plus de 35 ans d'expérience combinée en CPA, Mackisen CPA Montréal aide les startups à intégrer la TPS/TVQ de manière efficace dans leurs plans d'affaires. Que vous soyez en phase de pré-lancement, au début ou en pleine expansion, notre équipe d'experts garantit précision, transparence et une stratégie fiscale entièrement conforme qui soutient la croissance.