Revenu des influenceurs 101 : Comment les YouTubers et les Instagrammers doivent déclarer leurs revenus — Cabinet comptable près de chez vous, Montréal

Introduction

Les influenceurs au Québec — que ce soit sur YouTube, Instagram, TikTok, Twitch ou d'autres plateformes — gagnent de l'argent grâce aux publicités, aux parrainages, aux contrats de marque, aux liens d'affiliation et aux produits offerts. Mais la fiscalité des influenceurs est l'un des domaines les plus mal compris au Canada. L'ARC et Revenu Québec surveillent maintenant de près les paiements des plateformes, et un revenu non déclaré ou des déductions incorrectes peuvent facilement déclencher un audit. Ce guide explique comment les influenceurs doivent déclarer leur revenu, quelles dépenses sont déductibles, et comment un cabinet de CPA près de chez vous à Montréal peut aider à construire une entreprise de contenu conforme et rentable.

Cadre légal et réglementaire

Selon la Loi de l'impôt sur le revenu et la Loi sur la fiscalité du Québec, les influenceurs doivent déclarer tous les revenus provenant de :
• YouTube Adsense
• Contrats de marque sur Instagram et TikTok
• Publications sponsorisées et liens d'affiliation
• Fonds de créateurs et paiements des plateformes
• Patreon, OnlyFans, abonnements Twitch ou dons
• Vente de produits numériques ou de marchandises
• Cadeaux et colis de relations publiques (imposables à la juste valeur marchande)

Une fois que les influenceurs dépassent le seuil de petit fournisseur, ils doivent s'inscrire pour la TPS et la TVQ, facturer la taxe sur certains services, et déposer des déclarations périodiques.

Les dépenses déductibles comprennent :
• Appareils photo, objectifs, lumières, microphones
• Logiciels de montage et abonnements
• Accessoires, décors, arrière-plans, décorations
• Internet, téléphone et utilisation de données (au prorata)
• Déplacements et repas pour la création de contenu (règle des 50 % s'applique)
• Bureau à domicile ou studio de tournage
• Publicité et cadeaux
• Assistants, monteurs et entrepreneurs
• Costumes et garde-robe (s'ils sont utilisés exclusivement pour le contenu et non pour des vêtements de tous les jours)

Décisions clés des tribunaux

Les tribunaux ont statué que :
• Les cadeaux de RP et les produits gratuits doivent être déclarés à la juste valeur marchande lorsqu'ils sont reçus en échange de contenu promotionnel
• Les vêtements sont déductibles uniquement s'ils sont utilisés exclusivement pour la création de contenu
• Les frais de déplacement nécessitent une documentation prouvant que le but principal était commercial
• Les influenceurs doivent conserver des reçus pour l'équipement et les logiciels
• Les dépenses personnelles ne peuvent pas être déguisées en déductions d'entreprise
• Les paiements des plateformes provenant de sociétés étrangères sont toujours imposables au Canada

Les juges soulignent l'importance de la documentation et de la séparation des intentions personnelles et commerciales.

Pourquoi l'ARC et Revenu Québec ciblent-ils les influenceurs

Le risque d'audit est élevé car les influenceurs :
• Reçoivent des revenus de nombreuses plateformes
• Oublient de déclarer les produits offerts
• Revendiquent des dépenses personnelles comme des déductions d'entreprise
• Ne suivent pas avec précision l'espace de bureau à domicile ou de studio
• Ne s'inscrivent pas pour la TPS/TVQ lorsqu'ils dépassent les seuils
• Sous-déclarent les paiements en espèces, les commissions d'affiliation ou les paiements étrangers
• Ne peuvent pas prouver le but commercial des déplacements ou des repas

Les auditeurs comparent les rapports de paiement des plateformes, les dépôts bancaires, les contrats de marque, les tableaux de bord d'affiliation et les listes de RP.

Stratégie Mackisen

Chez Mackisen CPA Montréal, nous aidons les influenceurs à construire une structure fiscale propre, à l'abri des audits. Nous :
• Suivons les revenus des plateformes de toutes sources (Adsense, contrats de marque, affiliations, etc.)
• Catégorisons les dépenses déductibles et non déductibles
• Mettons en place des programmes d'inscription et de remise de TPS/TVQ
• Calculons les déductions pour bureau à domicile et studio avec précision
• Suivons l'équipement et capitalisons lorsque nécessaire
• Préparons les déclarations de fin d'année et les divulgations de revenus étrangers
• Construisons des systèmes de documentation pour les colis de RP, les parrainages et les articles offerts
• Fournissons des packages de défense d'audit pour les examens de l'ARC/RQ

Expérience réelle d'un client

Une influenceuse beauté de Montréal a été auditée pour ne pas avoir déclaré des produits de RP offerts. Nous avons refait les évaluations de VFM, préparé la documentation des accords de marque et minimisé les pénalités. Un autre YouTuber avait des rapports de revenus Adsense et d'affiliation incohérents ; nous avons réconcilié les tableaux de bord des plateformes et reconstruit des calendriers de revenus appropriés.

Questions fréquentes

Les cadeaux sponsorisés sont-ils imposables ?

Oui. Les cadeaux reçus en échange de contenu sont imposables à la juste valeur marchande.

Les influenceurs doivent-ils s'inscrire pour la TPS/TVQ ?

Oui, une fois que les revenus imposables annuels dépassent le seuil de petit fournisseur.

Les influenceurs peuvent-ils déduire les vêtements ?

Seulement s'ils sont strictement utilisés pour le contenu et non adaptés à un usage personnel.

Dois-je déclarer les revenus des plateformes étrangères ?

Oui. Tous les revenus mondiaux doivent être déclarés au Canada.

Pourquoi Mackisen

Avec plus de 35 ans d'expérience combinée en CPA, Mackisen CPA Montréal aide les influenceurs à gérer en toute sécurité leurs revenus, déductions et conformité. Que vous soyez un micro-créateur ou une marque numérique à temps plein, notre équipe d'experts garantit précision, transparence et protection totale contre les audits.