LISTE DE CONTRÔLE DES CRÉDITS D'IMPÔT EN ENTRÉE : NE MANQUEZ PAS CES DÉDUCTIONS GST/QST

Les crédits d'impôt sur les intrants (ITC pour la TPS et ITR pour la TVQ) permettent aux entreprises de récupérer la taxe de vente qu'elles paient sur les achats professionnels admissibles. Ne pas profiter de ces crédits signifie laisser de l'argent sur la table et exagérer votre impôt à payer. De nombreuses entreprises québécoises ne réclament pas tous les ITC admissibles simplement parce qu'elles manquent de documentation, égarent des reçus ou ne comprennent pas quelles dépenses sont admissibles. Ce guide fournit une liste de contrôle complète des crédits d'impôt sur les intrants afin de garantir que vous saisissez chaque déduction admissible et que vous restez pleinement conforme lors d'un audit de Revenu Québec.

Pour les petites entreprises, les consultants, les entrepreneurs et les détaillants, les crédits d'impôt sur les intrants réduisent considérablement la pression sur la trésorerie. S'assurer que vous réclamez tous les crédits admissibles améliore la rentabilité et prévient les paiements d'impôts inutiles.

CADRE JURIDIQUE ET RÉGLEMENTAIRE

Les crédits d'impôt sur les intrants relèvent de la Loi sur la taxe d'accise (pour la TPS) et de la Loi sur la fiscalité du Québec (pour la TVQ). Pour réclamer les ITC/ITR, les dépenses doivent être :
• engagées pour fournir des biens ou services taxables ou à taux nul
• raisonnables par rapport à l'activité commerciale
• soutenues par une facture valide indiquant les montants de TPS/TVQ
• engagées après votre date d'enregistrement à la TPS/TVQ
• non personnelles ou exemptes par nature

Certaines industries font face à des règles spéciales, telles que les institutions financières, les organismes de bienfaisance et les secteurs exemptés. Les entreprises doivent conserver des dossiers pendant au moins six ans et ne doivent réclamer des ITC que lorsque la documentation appropriée existe.

DÉCISIONS JUDICIAIRES CLÉS

Les tribunaux statuent systématiquement que les entreprises ne peuvent pas réclamer des ITC sans documentation appropriée. Dans plusieurs affaires, les contribuables ont soutenu que les dépenses étaient légitimes mais manquaient de factures montrant les numéros de TPS/TVQ des fournisseurs. Les juges ont refusé les crédits parce que la documentation ne répondait pas aux exigences légales. Les tribunaux ont également rejeté les demandes pour des dépenses qui étaient partiellement personnelles ou non liées à une activité commerciale.

Dans les litiges liés aux remboursements, les tribunaux ont maintenu le droit de Revenu Québec de refuser les ITC jusqu'à ce qu'une preuve complète soit fournie. Ces décisions soulignent l'importance d'une facturation complète et conforme.

POURQUOI L'ARC ET REVENUE QUÉBEC CIBLENT LES DEMANDES D'ITC

Les crédits d'impôt sur les intrants sont fréquemment révisés car ils représentent l'une des sections les plus sujettes aux erreurs des déclarations de TPS/TVQ. Les signaux d'alerte pour les auditeurs incluent :
• grandes ou inhabituelles demandes d'ITC
• périodes de remboursement avec des dépenses élevées
• factures manquantes ou incomplètes
• dépenses auprès de fournisseurs non enregistrés
• achats personnels ou d'usage mixte
• dépenses d'immobilisation mal classées

Lorsque la documentation est manquante ou suspecte, Revenu Québec retient souvent les remboursements jusqu'à ce que l'entreprise prouve ses demandes d'ITC.

LISTE DE CONTRÔLE DES CRÉDITS D'IMPÔT SUR LES INTRANTS : NE MANQUEZ PAS CES DÉDUCTIONS TPS/TVQ

Utilisez cette liste de contrôle pour vous assurer que vous réclamez chaque crédit admissible et éviter de réclamer des crédits non admissibles.

Assurez-vous que chaque facture contient les détails légaux requis
Une facture valide de TPS/TVQ doit inclure :
• nom et adresse du fournisseur
• numéros d'enregistrement de la TPS et de la TVQ du fournisseur
• date et numéro de la facture
• description claire des biens ou services
• montants de TPS et de TVQ affichés séparément
• montant total payable
Vérifiez les numéros d'enregistrement des fournisseurs
Confirmez que les fournisseurs vous facturant la TPS/TVQ disposent de numéros d'enregistrement valides. Les ITC peuvent être refusés si le fournisseur n'est pas correctement enregistré.
Suivez toutes les dépenses liées aux affaires
Les catégories communes admissibles incluent :
• fournitures de bureau
• abonnements de logiciels
• publicité et marketing
• honoraires professionnels
• télécommunications
• services publics
• petits outils et équipements
• loyer (si la TPS/TVQ s'applique)
Séparez les dépenses personnelles et professionnelles
Seule la partie professionnelle est admissible. Les dépenses d'usage mixte nécessitent une allocation. Les dépenses personnelles ne doivent jamais être réclamées.
Capturez les reçus et factures numériques
Les plateformes en ligne, les vendeurs de commerce électronique et les fournisseurs de SaaS délivrent souvent des reçus numériques. Conservez-les systématiquement chaque mois.
Examinez les charges récurrentes
Les abonnements mensuels, les factures de téléphone et les services publics présentent souvent des TPS/TVQ récupérables. Assurez-vous qu'aucun n'est négligé.
Vérifiez les factures des entrepreneurs et sous-traitants
Assurez-vous qu'elles incluent des répartitions fiscales appropriées, en particulier dans les secteurs de la construction, du conseil ou des services.
Identifiez les dépenses d'immobilisation
Les actifs d'immobilisation tels que l'équipement, les ordinateurs, la machinerie, les améliorations locatives et les véhicules peuvent être admissibles aux ITC. La documentation est essentielle.
Suivez minutieusement les dépenses des véhicules
Seule la pourcentage d'utilisation commerciale des dépenses de véhicule est admissible, et la documentation doit soutenir l'allocation.
Incluez les petits reçus
Les petits achats comme les fournitures, le carburant, le stationnement ou les rafraîchissements pour les clients s'additionnent. Conservez tous les reçus.
Examinez les dépenses de voyage et de repas
Seules les portions admissibles des voyages et des repas sont qualifiées, et une documentation détaillée est requise.
Capturez les dépenses payées personnellement mais utilisées pour des affaires
Les dépenses payées par le propriétaire peuvent être admissibles, mais elles doivent être remboursées par l'entreprise avec une documentation complète.
Assurez-vous que les dépenses ont eu lieu après l'enregistrement à la TPS/TVQ
Les dépenses pré-enregistrement ne sont généralement pas admissibles, sauf si des règles spéciales s'appliquent et que la documentation prouve qu'elles étaient liées à des activités commerciales.
Évitez de réclamer des dépenses sans taxe
Si une facture n'inclut pas de TPS/TVQ, vous ne pouvez pas réclamer d'ITC/ITR.
Maintenez des résumés mensuels d'ITC
Un tableau de gestion ou un rapport comptable mensuel permet d'éviter de manquer des crédits lors du dépôt.

STRATÉGIE MACKISEN

Mackisen CPA aide les entreprises à maximiser leurs crédits d'impôt sur les intrants tout en restant conformes. Nous examinons les factures des fournisseurs, vérifions la documentation, classons les dépenses et construisons des systèmes de suivi des ITC/ITR organisés. Nos examens de conformité identifient les crédits manquants et corrigent les mauvaises classifications avant le dépôt. Nous préparons également des déclarations rectificatives lorsque les entreprises découvrent des ITC non réclamés pour des périodes antérieures.

Pour les entreprises faisant face à une vérification de remboursement ou à un audit, Mackisen crée des packages de documentation ITC complets montrant chaque dépense, les détails d'enregistrement des fournisseurs et les preuves de paiement.

EXPÉRIENCE CLIENT RÉELLE

Une startup technologique de Montréal a perdu des milliers en ITC non réclamés parce qu'elle n'avait pas sauvegardé les factures numériques pour des outils logiciels. Mackisen a reconstruit leurs dossiers et a récupéré avec succès des crédits grâce à des dépôts rectificatifs.

Un entrepreneur a réclamé des dépenses de véhicule personnel comme ITC d'entreprise. Revenu Québec a contesté la demande. Mackisen a créé une méthode d'allocation d'usage appropriée et a sauvé une partie des crédits.

Une entreprise de bien-être a soumis une demande de remboursement avec des reçus incomplets. Le remboursement a été retardé. Mackisen a reconstruit la documentation, a soumis un dossier complet et a eu le remboursement approuvé.

QUESTIONS COURANTES

Puis-je réclamer des ITC sans reçus
Non. Une documentation appropriée est obligatoire selon la loi québécoise et fédérale.

Les ITC peuvent-ils être réclamés rétroactivement
Oui, dans les délais prévus. Un CPA peut aider à déposer des ajustements pour les crédits oubliés.

Les repas et divertissements sont-ils admissibles
Partiellement, selon la situation. La documentation doit être détaillée.

Les dépenses pré-enregistrement sont-elles admissibles
Uniquement dans des situations limitées. La documentation et le timing sont essentiels.

Les achats personnels peuvent-ils jamais être admissibles
Uniquement la portion d'usage professionnel, correctement allouée et documentée.

POURQUOI MACKISEN

Avec plus de 35 ans d'expérience combinée en CPA, Mackisen CPA Montréal aide les entreprises à maximiser les crédits d'impôt sur les intrants tout en restant pleinement conformes aux règles de TPS/TVQ. Notre équipe d'experts s'assure que vos crédits sont bien documentés, classés correctement et à l'abri des audits.