Crédits d'impôt pour les restaurants : Ne manquez pas ces demandes de TVH/TVQ sur les fournitures — Cabinet CPA près de chez vous, Montréal

Introduction

Les restaurants paient une taxe sur les ventes significative sur les fournitures alimentaires, les boissons, l'équipement, les produits de nettoyage, l'emballage et les frais d'exploitation. La bonne nouvelle est que la plupart de ces taxes peuvent être récupérées grâce aux crédits de taxe sur les intrants (CTI) pour la TPS/TVH et aux remboursements de taxe sur les intrants (RTI) pour la TVQ. Malheureusement, de nombreux propriétaires de restaurants manquent de grandes sommes de taxes récupérables en raison d'une documentation insuffisante, de frais mal classés ou tout simplement du fait de ne pas connaître les règles. Ce guide explique comment fonctionnent les CTI et les RTI, quels achats sont admissibles et comment un cabinet comptable près de chez vous à Montréal peut vous aider à récupérer de l'argent tout en restant entièrement conforme.

Cadre juridique et réglementaire

En vertu de la Loi sur la taxe d'accise et de la Loi sur le taxation du Québec, les entreprises enregistrées pour la TPS/TVH et la TVQ peuvent récupérer la taxe payée sur les activités commerciales admissibles. Pour demander des CTI et des RTI, les restaurants doivent conserver des factures indiquant les numéros de TPS/TVQ du fournisseur, le montant des taxes, l'objectif commercial et la date d'achat. Les dépenses doivent être engagées pour générer des revenus commerciaux et ne doivent pas relever de catégories restreintes telles que les dépenses personnelles ou les fournitures exonérées. Les restaurants doivent déposer leurs déclarations à temps, maintenir des dossiers organisés et concilier la taxe payée avec la taxe perçue. Revenu Québec et l'ARC exigent que les demandes soient appuyées par des documents justificatifs, sinon elles peuvent refuser les crédits.

Décisions judiciaires clés

Les tribunaux ont statué que les CTI peuvent être refusés lorsque les factures sont incomplètes, manquent de numéros de taxe ou ne démontrent pas un objectif commercial. Plusieurs décisions confirment que les entreprises doivent prouver qu'elles ont réellement reçu les biens ou services revendiqués. Dans d'autres cas, les tribunaux ont soutenu le refus de CTI par l'ARC parce que le contribuable n'a pas montré que le fournisseur était légitimement engagé dans une activité commerciale. Les juges soulignent que le fardeau de la preuve pour les CTI repose entièrement sur l'entreprise faisant la demande.

Pourquoi l'ARC et Revenu Québec ciblent les CTI pour les restaurants

Les restaurants sont souvent audités car ils ont des achats à volume élevé et de nombreuses petites factures. Les reçus manquants, les factures manuscrites des fournisseurs ou les achats en espèces non documentés soulèvent des drapeaux rouges immédiats. L'ARC et Revenu Québec comparent également les demandes de CTI aux moyennes de l'industrie; des montants anormalement élevés ou bas peuvent déclencher des enquêtes. Les demandes impliquant des achats d'alcool, d'équipement de cuisine ou d'articles à usage mixte sont souvent examinées de près pour s'assurer qu'elles se rapportent à des activités commerciales imposables.

Stratégie Mackisen

Chez Mackisen CPA Montréal, nous aidons les restaurants à maximiser leurs CTI et RTI récupérables tout en restant entièrement conformes. Nous construisons des systèmes de classement structurés, numérisons et classifions les factures des fournisseurs, vérifions les numéros de taxe et nous assurons que tous les documents répondent aux exigences de l'ARC et de Revenu Québec. Notre équipe concilie la taxe de vente perçue par rapport à la taxe payée, identifie les crédits manqués et prépare des déclarations précises de TPS/TVQ. Si votre restaurant fait l'objet d'une vérification, nous préparons votre documentation, défendons vos demandes et négocions en votre nom pour minimiser les réévaluations.

Expérience client réelle

Un restaurant de Montréal a régulièrement manqué des demandes de CTI sur les fournitures de nettoyage, l'alcool utilisé pour la cuisine, l'emballage de livraison et le petit équipement. Après examen de leurs dossiers de dépenses, nous avons découvert plusieurs années de montants non demandés et soumis des ajustements qui ont conduit à des remboursements substantiels. Nous avons ensuite mis en place un flux de travail numérique des factures qui a aidé le restaurant à rester conforme et à récupérer toutes les taxes admissibles à l'avenir.

Questions courantes

Quels achats de restaurant sont admissibles aux CTI et RTI ?

La plupart des achats liés à l'entreprise, y compris les fournitures alimentaires, les boissons, l'équipement, les produits de nettoyage, la vaisselle, l'emballage et les services publics, sont admissibles s'ils sont correctement documentés.

Puis-je réclamer la TPS/TVQ sur les achats d'alcool ?

Oui, si l'alcool est utilisé à des fins commerciales telles que la cuisine ou la revente, à condition que la documentation soit claire.

Que se passe-t-il si une facture manque le numéro de taxe du fournisseur ?

L'ARC et Revenu Québec peuvent refuser le crédit à moins qu'une documentation corrigée ne soit obtenue.

Les CTI peuvent-ils être réclamés rétroactivement ?

Oui, des ajustements peuvent être déposés dans les délais légaux pour récupérer les crédits manqués.

Pourquoi Mackisen

Avec plus de 35 ans d'expérience combinée en comptabilité publique, Mackisen CPA Montréal aide les entreprises à rester conformes tout en récupérant les taxes auxquelles elles ont droit. Que vous déposiez votre première déclaration de TPS/TVQ ou optimisiez des remboursements sur plusieurs années, notre équipe d'experts assure précision, transparence et protection contre les risques d'audit.