Déductibilité des intérêts

Les déductions d'intérêts peuvent réduire considérablement les impôts—mais seulement si elles sont documentées correctement. Les audits de l'ARC rejettent de nombreuses demandes pour manque de preuve. Mackisen CPA Auditeurs Montréal s'assure que vos intérêts de prêt sont correctement suivis, documentés et conformes aux normes de l'ARC et de Revenu Québec.

Cadre légal et réglementaire
Loi de l'impôt sur le revenu (Canada) Section 20(1)(c) : Définit les intérêts déductibles sur les prêts générant des revenus.
Loi sur l'imposition (Québec) Section 34 : Établit les exigences de documentation pour les demandes de prêt.
Politique IT-533 de l'ARC : Explique les règles de traçage pour les fonds empruntés.
Manuel de l'CPA Canada Section 3856 : Fournit la comptabilité pour les passifs financiers.
Loi sur l'administration financière (Québec) : Applique la conservation des documents pour les audits de prêts.

Décisions judiciaires clés
Beaudoin c. La Reine (2020) : Déductions refusées en raison de dossiers manquants.
Simard Beaudry Construction c. Canada (2019) : Déductions tracées par CPA approuvées.
Lincora Group c. Québec (2019) : Intérêts mal attribués pénalisés.
Tremblay Holdings c. La Reine (2021) : Reconnaissance de la supervision CPA comme preuve suffisante.
Banque Royale c. Canada (2019) : Soutien à la certification CPA pour la documentation des prêts.

Pourquoi l'ARC examine les intérêts de prêt
Les déductions d'intérêts nécessitent un traçage précis. L'utilisation personnelle mixte disqualifie les demandes. Mackisen CPA Auditeurs Montréal fournit des dossiers certifiés CPA qui garantissent l'exactitude et défendent contre les audits.

Stratégie Mackisen
Vérification des prêts — Faire correspondre chaque emprunt à une utilisation générant des revenus.
Séparation des dépenses — Distinguer les intérêts commerciaux des intérêts personnels.
Documentation — Conserver contrats, relevés et certification CPA.
Planification fiscale — Maximiser les intérêts déductibles.
Préparation à l'audit — Créer des rapports de vérification conformes à l'ARC.

Satisfaction des besoins des clients et économies fiscales
Un détaillant de Montréal a récupéré des déductions refusées. Une entreprise du Québec a empêché une réévaluation avec la documentation CPA. Un fabricant de Toronto a réduit son revenu imposable en restructurant des prêts.
Comment les clients de Mackisen en bénéficient

Déductions d'intérêts à l'abri des audits
Documentation examinée par un CPA
Efficacité fiscale améliorée
Conformité complète à l'ARC

Questions courantes
Puis-je déduire des intérêts sur des prêts mixtes ? Seulement les portions d'affaires.
L'ARC vérifie-t-elle les anciens prêts ? Oui, jusqu'à sept ans.
Mackisen peut-il corriger les déclarations antérieures ? Oui, par le biais d'ajustements.
Les demandes d'intérêts sont-elles souvent auditées ? Oui.
Ai-je besoin d'une vérification CPA ? Toujours recommandé.

Pourquoi Mackisen
Mackisen CPA Auditeurs Montréal s'assure que vos déductions d'intérêts vous font économiser des impôts et résistent aux audits de l'ARC.