Émission correcte des reçus de don 2025 — Comment répondre aux exigences de l'ARC et éviter les pénalités

Les reçus de don sont la pierre angulaire du don caritatif, mais l'ARC impose des règles strictes sur leur émission. En 2025, le système de vérification numérique de l'ARC vérifie automatiquement les déclarations des donateurs par rapport aux dépôts T3010 des organismes de bienfaisance enregistrés. Les erreurs dans les reçus peuvent entraîner des pénalités, des audits ou une révocation. Mackisen CPA Auditors Montreal s’assure que votre organisme de bienfaisance émet des reçus conformes et vérifiables à chaque fois.

Cadre juridique et réglementaire

Loi sur l'impôt sur le revenu (Canada) Section 110.1 : Permet les déductions fiscales pour les dons faits à des organismes de bienfaisance enregistrés.
Section 118.1 : Décrit les droits de crédit pour les donateurs individuels.
Directives de l'ARC CG-002 : Détails des informations de reçu obligatoires, y compris le numéro d'enregistrement, la valeur, la date et la signature.
Politique de l'ARC CPS-012 : Définit les méthodes d'évaluation des dons non monétaires acceptables.
Loi sur la taxation (Québec) : Reflète les règles fédérales ; les résidents du Québec reçoivent à la fois des crédits de don fédéraux et provinciaux.

Décisions judiciaires clés

Klotz c. La Reine (2004) : A refusé les reçus de don gonflés pour des dons non monétaires manquant de preuves d'évaluation.
Michaels c. La Reine (2019) : A réaffirmé le droit de l'ARC de refuser les reçus émis par des organisations non enregistrées.
Canadian Magen David Adom c. Canada (2018) : A confirmé l'autorité de l'ARC de révoquer le statut de charité pour des erreurs répétées dans les reçus.

Pourquoi l'ARC et Revenu Québec audite les reçus

L'ARC utilise des analyses de données automatisées pour faire correspondre les reçus aux déclarations des donateurs. Les divergences ou les reçus incomplets déclenchent des audits. Les erreurs fréquentes incluent des numéros d'enregistrement manquants, une évaluation incorrecte pour des dons non monétaires et des reçus en double. Mackisen prévient ces problèmes en mettant en œuvre des systèmes de reçus numériques et des protocoles de vérification interne.

Stratégie de Mackisen

Audit de conformité des reçus — Examiner tous les reçus émis pour les informations obligatoires.
Soutien à l'évaluation — Obtenir des évaluations indépendantes pour les dons non monétaires.
Automatisation des systèmes — Mettre en œuvre un logiciel de reçu électronique approuvé par l'ARC.
Tenue de dossiers — Maintenir des journaux de donateurs pendant sept ans conformément aux exigences de l'ARC.
Défense d'audit — Répondre aux demandes de l'ARC et résoudre rapidement les divergences.

Expérience réelle des clients

Une fondation de Montréal a été confrontée à une réévaluation de l'ARC après avoir émis des reçus incomplets. Mackisen a corrigé le format, a formé à nouveau le personnel et a annulé toutes les pénalités. Une autre charité québécoise en cours de révision pour des évaluations d'art gonflées a compté sur le processus d'évaluation expert de Mackisen pour maintenir la conformité.

Questions fréquentes

Puis-je émettre des reçus pour des heures de bénévolat ? Non, uniquement pour des dons monétaires ou de biens.
Les reçus électroniques comptent-ils ? Oui, s'ils répondent aux normes numériques de l'ARC.
Puis-je réémettre des reçus perdus ? Oui, avec "duplique" clairement indiqué.

Pourquoi Mackisen

Mackisen CPA Auditors Montreal s'assure que chaque reçu respecte les normes de l'ARC et de Revenu Québec. Notre équipe automatise la conformité, gère les audits et protège votre enregistrement de bienfaisance. Appelez Mackisen CPA Auditors Montreal dès aujourd'hui pour votre consultation de conformité des reçus de don 2025. La première réunion est gratuite et garantit que vos donateurs et l'ARC font confiance à vos rapports.