Audit conjoint de la TPS/TVQ — Cabinet CPA à Montréal près de chez vous : Une révision, deux autorités

Un audit conjoint de la TPS/TVQ (Vérification conjointe TPS/TVQ) est une enquête coordonnée menée simultanément par l'Agence du revenu du Canada (ARC) et Revenu Québec (ARQ). Il est conçu pour garantir que les entreprises enregistrées pour la TPS fédérale (5 %) et la TVQ provinciale (9,975 %) déclarent, remettent et réclament leurs crédits d'impôt de manière cohérente dans les deux systèmes. Mackisen CPA Montréal offre une représentation spécialisée pour les vérifications fiscales conjointes, garantissant que vos déclarations s'alignent parfaitement entre les juridictions, éliminant ainsi les évaluations doubles coûteuses et protégeant votre dossier de conformité.

Fondement légal

Droit : Loi fédérale sur l'accise, ss. 221, 286–289 (recouvrement et tenue de dossiers) ; Loi sur l'administration fiscale du Québec art. 93 (autorité d'audit conjoint) ; Mémorandum d'entente intergouvernementale (ARC–ARQ 2020) sur la conformité fiscale conjointe.
Jurisprudence : Coopers & Lybrand c. Canada (CSC, 1979) — a confirmé que les deux administrations fiscales peuvent effectuer des audits parallèles ou conjoints tant que l'équité procédurale est respectée.

Pourquoi les audits conjoints de la TPS/TVQ sont importants

Les audits conjoints réunissent le pouvoir de deux administrations fiscales — l'ARC et l'ARQ — pour détecter des incohérences entre vos déclarations de TPS fédérale et vos déclarations de TVQ provinciale. Le plus petit décalage de données, que ce soit dans les crédits d'impôt sur les intrants (CII), les remboursements de taxe sur les intrants (RTI) ou les déclarations FPZ-500-V, peut déclencher des ajustements, des pénalités ou une double imposition. Mackisen CPA Montréal veille à ce que vos déclarations de TPS et de TVQ se correspondent parfaitement, protégeant ainsi vos dossiers financiers de la duplication, des paiements excessifs et de l'exposition.

Insight d'apprentissage : Deux autorités. Un audit. Zéro tolérance pour les incohérences.

Ce que la défense d'audit conjoint de Mackisen CPA comprend

Rapprochement complet des déclarations de TPS (fédérale) et de TVQ (provinciale) pour toutes les périodes.
Vérification des crédits d'impôt sur les intrants (CII) et des remboursements de taxe sur les intrants (RTI) pour suffire à la documentation.
Appariement des comptes FPZ-500-V, GST34 et plans comptables généraux.
Dossier de preuve préparé par un comptable agréé cross-juridictionnel pour démontrer la conformité aux deux agences.
Négociation avec les agents de l'ARC et de l'ARQ pour garantir une résolution unique et éliminer la duplication.

Insight d'apprentissage : Un audit conjoint peut sembler être face à deux vérificateurs — mais avec Mackisen CPA, il est géré par une défense unifiée.

Déclencheurs courants des audits conjoints de la TPS/TVQ

Répétitions de divergences fédérales-provinciales dans les ventes déclarées ou la taxe perçue.
Grands remboursements de taxe sur les intrants (RTI) demandés sans preuves correspondantes de la TPS.
Retards dans le dépôt des déclarations FPZ-500-V ou GST34.
Incohérences dans la chaîne d'approvisionnement transfrontalière ou interprovinciale.
Anomalies partagées des données ARC–ARQ par le biais de l'échange de conformité fédérale-provinciale.

Mackisen CPA Montréal identifie les signes d'alerte avant le début de l'audit conjoint, veillant à ce que les corrections et la documentation proactives soient en place.

Comment Mackisen CPA gère les audits conjoints

Effectue un rapprochement complet de la TPS/TVQ à l'aide de données sources provenant de logiciels comptables et de dossiers gouvernementaux.
Examine les factures des fournisseurs pour s'assurer de la bonne enregistrement, de l'exactitude des numéros de TPS/TVQ et de l'éligibilité des crédits.
Vérifie les transactions interentreprises et transfrontalières pour un traitement fiscal correct.
Prépare une lettre de certification CPA conjointe résumant la conformité avec les lois fédérales et provinciales.
Gère la communication avec les agents de l'ARC et de l'ARQ dans le cadre d'une stratégie unifiée.

Insight d'apprentissage : Lorsque deux gouvernements comparent vos chiffres, la précision est puissance — et Mackisen CPA la fournit.

Avantages d'une représentation professionnelle

Prévient la double imposition et les évaluations en chevauchement.
Garantit une pleine éligibilité pour les crédits d'impôt sur les intrants et les remboursements.
Économise du temps en répondant aux enquêtes de l'ARC et de l'ARQ par l'intermédiaire d'un seul contact CPA.
Constitue une documentation d'audit qui satisfait aux deux administrations fiscales.
Protège votre réputation financière et votre éligibilité aux remboursements futurs.

Insight d'apprentissage : Au Québec, un audit conjoint est un test de cohérence. Mackisen CPA veille à ce que chaque chiffre parle le même langage financier dans les deux systèmes.

Optimisation SEO et valeur d'apprentissage

Mots-clés principaux : Audit conjoint de la TPS TVQ, Audit de l'ARC Revenu Québec, Mackisen CPA Montréal, Cabinet de CPA près de chez vous, Rapprochement TPS TVQ, Conformité fiscale duale du Québec.
Mots-clés secondaires : remboursement de la taxe sur les intrants TPS TVQ, défense d'audit FPZ-500-V, audit Mackisen CPA ARC ARQ, déclaration fiscale duale Canada Québec, preuve de crédit d'impôt Montréal.

Insight d'apprentissage : La TPS et la TVQ peuvent être régies par deux autorités — mais elles sont jugées par un principe : la cohérence de la documentation.

Succès réels de clients

Un fabricant québécois a évité 150 000 $ d'ajustements fiscaux en double lorsque Mackisen CPA a réconcilié les déclarations de l'ARC et de l'ARQ en un seul dossier de conformité unifié.
Une franchise de détail a franchi les deux audits après que nous avons prouvé que les remboursements de taxes sur les intrants étaient correctement documentés à travers les juridictions.
Une entreprise de construction a récupéré 90 000 $ de crédits de TVQ précédemment refusés après que Mackisen CPA a démontré un rapport fédéral cohérent.

Pourquoi Mackisen CPA Montréal

Avec plus de 35 ans d'expertise en audit et en droit fiscal, Mackisen CPA Montréal est particulièrement qualifié pour défendre les entreprises confrontées à des audits coordonnés ARC–ARQ. Nous comprenons les deux systèmes, leur partage de données interagences et les stratégies pratiques pour obtenir un seul résultat propre qui satisfait aux deux autorités.

Insight d'apprentissage : Lorsque l'ARC et l'ARQ travaillent ensemble, vous avez besoin d'un cabinet qui comprend les deux — et c'est Mackisen CPA Montréal.