Conducteurs de poids lourds : indemnités spéciales pour repas et déductions de frais de voyage — Cabinet comptable près de chez vous, Montréal

Introduction

Les conducteurs de poids lourds sur de longues distances au Québec font face à des horaires de voyage exigeants à travers le Canada et les États-Unis — et leur situation fiscale est tout aussi unique. L'ARC et Revenu Québec permettent des déductions fiscales améliorées pour les repas, des règles de voyage spéciales et des dépenses liées aux véhicules importantes. Mais les conducteurs doivent tout documenter correctement pour éviter les réévaluations. Ce guide explique les déductions fiscales disponibles pour les camionneurs de longue distance et comment un cabinet de CPA près de chez vous à Montréal peut aider à garantir une conformité totale.

Cadre Légal et Réglementaire

En vertu de la Loi sur l'impôt sur le revenu et de la Loi sur l'imposition du Québec, les conducteurs de poids lourds sur de longues distances peuvent déduire :

1. Taux de Déduction Spécial pour les Repas (Règle des 80 %)

Les camionneurs qui sont éloignés pendant au moins 24 heures et parcourent au moins 160 km de leur terminal d'origine peuvent déduire 80 % des coûts des repas, au lieu des 50 % habituels.

Les repas peuvent être :
• Acheminés (avec des reçus), ou
• Réclamés sous l'Allocation Simplifiée pour les Repas, en utilisant un tarif forfaitaire de l'ARC par repas.

2. Dépenses de Voyage

Déductibles lorsque nécessaire pour accomplir des devoirs loin de chez soi :
• Hébergement (hôtels, motels)
• Douches, frais de halte routière
• Blanchisserie
• Stationnement et péages
• Coûts de voyage transfrontaliers

3. Coûts de Véhicule et d'Exploitation

Pour les propriétaires-exploitants ou les conducteurs constitués en société :
• Carburant et liquide DEF
• Réparations et entretien
• Pneus, huile, filtres
• Financement ou location de camion
• Assurance
• Amortissement (allocation pour coûts en capital) sur les camions
• Plaques et permis

Ceci doit être proratisé en fonction de l'utilisation commerciale par rapport à l'utilisation personnelle — bien que l'utilisation personnelle soit généralement minimale.

Décisions Judiciaires Clés

Les tribunaux ont souligné que :
• Les conducteurs doivent tenir des registres détaillés, y compris des feuilles de voyage, des slips de carburant, des reçus de péage et des documents de traversée de frontière
• Les réclamations pour les repas nécessitent une preuve des distances parcourues et des périodes de repos
• Les reçus doivent identifier le vendeur, la date, le montant et la TPS/TVQ le cas échéant
• Les réclamations d'amortissement sur les camions doivent correspondre aux classes CCA de l'ARC
• Les propriétaires-exploitants ne peuvent déduire les coûts d'utilisation personnelle du camion

Les réclamations sans documentation sont systématiquement refusées.

Pourquoi l'ARC et Revenu Québec Ciblent les Conducteurs de Longue Distance

Les audits sont courants car les conducteurs ont souvent :
• Recours à des estimations au lieu de reçus
• Réclamer 100 % des dépenses de camion sans journaux de bord
• Déduire des repas lorsque les critères de voyage ne sont pas remplis
• Mélanger les achats de carburant personnels et commerciaux
• Déclarer des revenus incohérents entre les sources américaines et canadiennes
• Ne pas suivre la TPS/TVQ sur les dépenses liées aux camions

Les auditeurs comparent les journaux de bord, les dossiers ELD, les feuilles de dispatch, les reçus de frontière et les reçus de carburant.

Stratégie Mackisen

Chez Mackisen CPA Montréal, nous aidons les conducteurs de longue distance à suivre correctement les dépenses et à maximiser les déductions. Nous :
• Appliquons correctement la déduction pour les repas de 80 %
• Établissons des systèmes de journaux de voyage (papier ou numérique)
• Suivons les dépenses liées aux véhicules avec des pourcentages clairs d'utilisation commerciale
• Préparons des calendriers CCA pour les camions et l'équipement
• Réconciliations des revenus américains et canadiens pour un traitement fiscal approprié
• Préparons des réclamations de TPS/TVQ
• Créons des paquets de documentation prêts pour les audits

Expérience Client Réelle

Un conducteur de longue distance du Québec a été réévalué après avoir réclamé toutes les dépenses de camion à 100 % sans journaux de bord. Nous avons recréé les dossiers de voyage en utilisant des résumés de dispatch et des données GPS, réduisant ainsi la réévaluation de manière significative. Un autre conducteur a mélangé les courses personnelles avec les repas de voyage ; nous avons réorganisé les reçus et préservé les déductions autorisées.

Questions Fréquemment Posées

Les conducteurs de poids lourds obtiennent-ils vraiment une déduction de 80 % pour les repas ?

Oui, s'ils voyagent au moins 24 heures et 160 km de chez eux.

Ai-je besoin de reçus pour les repas ?

Soit des reçus, soit l'allocation simplifiée de repas de l'ARC — mais les journaux de voyage sont toujours nécessaires.

Les paiements pour les camions sont-ils déductibles ?

Oui, par le biais des paiements d'intérêts ou de location, ou via le CCA pour les camions détenus.

Comment suivre les voyages transfrontaliers ?

Conservez des journaux ELD, des feuilles de dispatch et des rapports de carburant pour les deux pays.

Pourquoi Mackisen

Avec plus de 35 ans d'expérience combinée en CPA, Mackisen CPA Montréal aide les conducteurs de poids lourds sur de longues distances à maximiser les déductions tout en restant entièrement conformes. Que vous soyez propriétaire-exploitant ou travaillant sous un transporteur, notre équipe d'experts garantit précision, transparence et protection contre les audits.