Maintenir le statut charitable et déposer le T3010 2025 — Comment rester conforme et éviter les pénalités de l'ARC

Une fois enregistré en tant qu'organisme de bienfaisance, la conformité est continue. L'ARC exige des dépôts annuels, un reporting financier transparent et le respect des activités caritatives approuvées. L'absence de déclarations T3010 ou CO-17.S peut entraîner une révocation ou des pénalités. Mackisen CPA Auditors Montreal gère tous les aspects de la conformité, garantissant que votre organisation maintienne un bon statut auprès de l'ARC et de Revenu Québec.

Cadre légal et réglementaire

Loi de l'impôt sur le revenu (Canada) section 149.1 : Définit les obligations des organismes de bienfaisance enregistrés, y compris le bénéfice public, la tenue de dossiers et le dépôt annuel.
Formulaire T3010 de l'ARC : Déclaration obligatoire pour tous les organismes de bienfaisance enregistrés, déposée dans les six mois suivant la fin de l'exercice.
Loi sur la taxation (Québec) section 1000 : Exige le dépôt de la déclaration CO-17.S pour les organismes de bienfaisance enregistrés au Québec.
Politique de l'ARC CPS-024 : Détaille les meilleures pratiques en matière de responsabilité financière et de gestion des fonds restreints.
Loi sur la comptabilité des organismes de bienfaisance (Ontario) : Établit des pénalités pour usage abusif de biens charitables.

Décisions judiciaires clés

Alliance for Life Ontario c. M.N.R. (1999) : A confirmé le pouvoir de l'ARC de révoquer le statut pour des activités politiques.
Bayit Lepletot c. La Reine (2017) : A réaffirmé que les revenus d'entreprise doivent servir des objectifs caritatifs.
Toronto Humane Society c. Canada (2020) : A confirmé que des coûts administratifs excessifs peuvent enfreindre les exigences de bénéfice public.

Pourquoi l'ARC et Revenu Québec auditent les organismes de bienfaisance

Les audits ciblent les organismes de bienfaisance avec des dépôts en retard ou manquants, des revenus inexpliqués ou des coûts de collecte de fonds excessifs. L'ARC compare les données T3010 avec les déclarations fiscales des donateurs pour identifier les écarts. Revenu Québec se concentre sur les subventions mal déclarées et les événements de collecte de fonds. Mackisen garantit un reporting cohérent et vérifiable à tous les niveaux.

Stratégie de Mackisen

Conformité des dépôts — Préparer et soumettre les déclarations T3010 et CO-17.S dans les délais.
Révision de gouvernance — Vérifier les procès-verbaux du conseil, les quotas de distribution et l'utilisation des fonds restreints.
Transparence financière — Préparer des états financiers annuels répondant aux exigences d'audit.
Gestion des fonds — Suivre et séparer les dons pour répondre aux tests de bénéfice public de l'ARC.
Soutien à l'audit — Représenter les organisations lors des examens de l'ARC et de Revenu Québec.

Expérience réelle des clients

Un organisme de bienfaisance de Montréal a perdu son statut après avoir échoué à déposer pendant deux ans. Mackisen a déposé des déclarations rétroactives, réconcilié les comptes et obtenu la réintégration. Une fondation du Québec a fait face à des questions de l'ARC concernant les reçus de dons ; Mackisen a vérifié les dossiers et a éclairci toutes les conclusions.

Questions courantes

Quand la T3010 doit-elle être déposée ? Dans les six mois suivant la fin de l'exercice.
Puis-je déposer en retard ? Oui, mais les retards peuvent suspendre votre statut de bienfaisance.
Ai-je besoin d'états financiers audités ? Requis si le revenu annuel dépasse les seuils de l'ARC.

Pourquoi Mackisen

Mackisen CPA Auditors Montreal veille à ce que votre organisme de bienfaisance respecte toutes les obligations de dépôt et de reporting. Nous gérons la correspondance avec l'ARC, prévenons la révocation et maintenons la confiance des donateurs. Appelez Mackisen CPA Auditors Montreal aujourd'hui pour votre consultation sur la conformité des organismes de bienfaisance 2025. La première réunion est gratuite et protège votre statut de bienfaisance.