Négocier un plan de paiement avec l'ARC pour éviter des actions en justice

Lorsque vous devez de l'argent à l'ARC — que ce soit pour l'impôt sur le revenu, la TPS/TVH, les retenues à la source sur la paie, les réévaluations immobilières, les gains en crypto-monnaie, les corrections de revenus locatifs ou les arriérés d'entreprise — la pire chose à faire est d'ignorer la dette. L'ARC a des pouvoirs légaux extraordinaires : saisies sur salaire, gel de comptes bancaires, privilèges, et avis de paiement requis. Cependant, l'ARC permet également aux contribuables de négocier des arrangements de paiement, leur permettant de payer au fil du temps au lieu de faire face à des mesures d'exécution agressives. Ce guide explique comment négocier correctement un plan de paiement avec l'ARC, ce que l'ARC recherche pendant les négociations, et comment éviter des conséquences légales tout en rétablissant la conformité.

Pourquoi l'ARC autorise les arrangements de paiement

L'ARC reconnaît que les contribuables peuvent éprouver :
des difficultés financières temporaires
des réévaluations inattendues
des perturbations de flux de trésorerie d'entreprise
des événements de vie majeurs
des ralentissements économiques
Les plans de paiement permettent à l'ARC de recouvrer la dette tout en évitant une exécution extrême, tant que le contribuable coopère et reste conforme.

Quand avez-vous besoin d'un plan de paiement de l'ARC

Vous avez besoin d'un plan de paiement lorsque :
vous ne pouvez pas payer le solde en totalité
l'ARC menace des recouvrements
des avis RTP ont été émis
vos salaires sont saisis
votre compte bancaire est gelé
vous êtes en retard sur la TPS/TVH
les remises de paie d'entreprise sont manquantes
une réévaluation fiscale a créé une obligation soudaine
Un plan de paiement vous protège des actions de recouvrement — s'il est négocié correctement.

Quelles dettes peuvent être incluses dans un plan de paiement de l'ARC

impôt sur le revenu
TPS/TVH
impôt sur le revenu des sociétés
UHT
responsabilité du directeur
remises de paie
L'ARC permet des arrangements combinés ou séparés selon le type de compte.

Comment l'ARC décide-t-elle d'approuver un plan de paiement

L'ARC évalue :
vos revenus
vos dépenses mensuelles
vos actifs
votre liquidité
votre conformité passée
votre statut de dépôt actuel
L'ARC doit croire que le plan est réaliste et que vous pouvez respecter vos obligations futures.

Avant de négocier : exigences clés

1. Tous les déclarations de revenus doivent être déposées

L'ARC ne négociera pas les modalités de paiement si les déclarations sont en attente.

2. Vous devez comprendre le montant exact dû

Y compris :
impôt
pénalités
intérêts
L'ARC peut mettre à jour les soldes avant d'approuver le plan.

3. Vous devez éviter de créer de nouveaux soldes

La conformité future est obligatoire.

4. Vous devez fournir une divulgation financière

L'ARC peut demander :
bulletins de paie
relevés bancaires
états de flux de trésorerie d'entreprise
résumés de dépenses
Cela aide l'ARC à vérifier que le plan est aligné avec votre réalité financière.

Comment négocier un arrangement de paiement : étape par étape

Étape 1 : Contacter les recouvrements de l'ARC ou faire représenter par un CPA

Un CPA négocie des conditions plus favorables et prévient des divulgations nuisibles.

Étape 2 : Proposer un paiement mensuel réaliste

L'ARC s'attend à des paiements qui couvrent :
une partie du capital
des intérêts quotidiens en cours

Étape 3 : Prouver des difficultés financières (si applicable)

Fournir des documents pour :
loyer/hypothèque
services publics
épicerie
transport
frais médicaux
garde d'enfants
L'ARC ne peut légalement forcer les contribuables dans une pauvreté ingérable.

Étape 4 : Demander un allégement temporaire pour les cas urgents

Pour les clients avec :
gel de comptes bancaires
saisies
gel de commerçants
L'ARC peut temporairement lever ou réduire l'exécution si un plan est en cours de négociation.

Étape 5 : Accord formel

L'ARC va :
confirmer les montants de paiement
fixer des dates d'échéance
clarifier les règles de conformité futures

Étape 6 : Maintenir l'accord

Il n'y a aucune exception — manquer un seul paiement peut annuler le plan.

Considérations spéciales par type de dette

Dettes d'impôt sur le revenu

Les recouvrements sont suspendus si un avis d'opposition est déposé.

Dettes de TPS/TVH

Les recouvrements continuent — les oppositions ne stoppent pas l'exécution.

Dettes de remises de paie

L'ARC traite ces questions très au sérieux. Les paiements manqués peuvent entraîner :
responsabilité du directeur
exécution à 100%

Dettes d'entreprise

L'ARC peut exiger une garantie du directeur.

Que se passe-t-il si vous ne négociez pas

L'ARC peut :
geler vos comptes bancaires
saisir des salaires
envoyer des RTP à des clients et des locataires
saisir des remboursements
mettre des privilèges sur des biens
escalader vers des recouvrements légaux
L'ARC peut recouvrer sans approbation judiciaire.

Comment réduire le montant dû avant de négocier

1. Allégement pour les contribuables (RC4288)

Peut annuler les pénalités et une partie des intérêts.

2. VDP (Programme de divulgations volontaires)

Élimine les pénalités si l'ARC ne vous a pas contacté.

3. Avis d'opposition

Si l'évaluation fiscale est incorrecte, contestez-le avant de payer.

4. Restructuration d'entreprise

Peut réduire les obligations de paie et de TPS.

5. Reconstruction crypto et ACB

Des calculs corrects réduisent les soldes pour les investisseurs en crypto.

Comment éviter de manquer au plan de paiement

définir des rappels
automatiser les paiements
rester à jour sur la TPS/TVH
éviter les dépôts tardifs
surveiller le compte de l'ARC chaque semaine
Un seul paiement manqué peut redémarrer l'exécution.

Stratégie Mackisen

Chez Mackisen CPA Montréal, nous négocions des plans de paiement qui arrêtent l'exécution de l'ARC, préparons des packages de divulgation financière, demandons des allègements pour les contribuables, corrigeons les évaluations, contestons des soldes inexactes, levons les gels bancaires, arrêtons les saisies et maintenons la conformité. Nous protégeons les clients d'actions légales tout en rétablissant la stabilité financière.

Expérience réelle des clients

Un artisan montréalais a évité la saisie de son salaire après avoir négocié un plan de 24 mois. Un propriétaire de restaurant avec des arriérés de TPS a réussi à lever des gels bancaires grâce à des paiements structurés. Un consultant a évité la responsabilité du directeur en mettant à jour ses dépôts de paie et en négociant un plan combiné. Un investisseur immobilier a réduit sa responsabilité grâce à des oppositions avant de négocier des paiements.

Questions fréquentes

L'ARC négocie-t-elle toujours ? Oui, si la conformité est rétablie. L'ARC peut-elle refuser ? Oui, si le plan est irréaliste. Les oppositions empêchent-elles l'exécution ? Seulement pour l'impôt sur le revenu. L'ARC peut-elle saisir des actifs pendant un plan ? Seulement si vous faites défaut. Devrais-je négocier moi-même ? Risqué — les recouvrements de l'ARC sont agressifs.

Pourquoi Mackisen

Avec plus de 35 ans d'expérience combinée en CPA, Mackisen CPA Montréal négocie des plans de paiement stratégiques qui stoppent l'exécution, protègent les actifs et donnent aux contribuables et aux entreprises le temps nécessaire pour résoudre les dettes fiscales en toute sécurité.