Informer l'ARC d'une date de décès - Cabinet comptable de Montréal près de chez vous : Comment signaler un décès, arrêter les prestations, accéder aux dossiers et protéger la succession

Lorsqu'un être cher décède, informer l'Agence du revenu du Canada (ARC) est l'une des étapes les plus importantes pour régler ses affaires financières. Signaler la date de décès garantit que les paiements de prestations s'arrêtent à temps, prévient les paiements excessifs qui pourraient devoir être remboursés et met à jour les dossiers de l'ARC afin que l'exécuteur puisse accéder aux informations fiscales et déposer les déclarations requises. Même si le défunt ne recevait pas de prestations, l'ARC doit tout de même être informée pour éviter des complications administratives et garantir que la succession puisse être réglée correctement.

Ce guide explique comment notifier l'ARC, quelles informations vous avez besoin, ce qui se passe avec les prestations, comment contacter d'autres agences gouvernementales et comment autoriser des représentants pour les questions de succession. Il clarifie également les responsabilités de l'exécuteur ou du représentant légal lors de la gestion des comptes fiscaux et des prestations pour une personne décédée.

Cadre juridique et réglementaire

La Loi de l'impôt sur le revenu exige que l'ARC soit informée rapidement du décès d'un individu afin que les déclarations fiscales du défunt puissent être fermées et que les prestations soient ajustées. Les exécuteurs et les représentants légaux sont responsables de signaler le décès, de déposer les déclarations finales et de veiller à ce que la succession se conforme aux obligations fiscales fédérales. Les procédures de l'ARC exigent une confirmation d'identité et d'autorité avant que l'agence ne divulgue des informations fiscales ou n'autorise l'accès aux dossiers du défunt.

Notifier l'ARC garantit que les prestations telles que le Prestation canadienne pour enfants, le Crédit de TPS/TVH, les paiements anticipés de la Prestation canadienne des travailleurs et le Remise d'impôt sur le carbone du Canada s'arrêtent immédiatement. Si ces paiements continuent après le décès, ils doivent être remboursés par la succession, créant ainsi une charge financière et administrative inutile. Une fois la date de décès signalée, l'ARC met à jour ses bases de données, et d'autres étapes—comme le dépôt de déclarations, le transfert de comptes ou la demande d'un certificat de radiation—peuvent commencer.

L'exécuteur doit également notifier Revenu Québec séparément pour les résidents du Québec, car les prestations et les crédits provinciaux sont gérés par un système différent.

Décisions judiciaires clés

Les tribunaux canadiens ont confirmé que les exécuteurs ont un devoir légal d'agir rapidement et diligemment lors de la gestion des affaires fiscales d'une personne décédée. Des affaires impliquant des notifications tardives ont démontré que les paiements de prestations continuant doivent être remboursés par la succession et, s'ils sont mal gérés, peuvent entraîner une responsabilité personnelle pour l'exécuteur. Les tribunaux ont également souligné que le fardeau de prouver l'autorisation et d'agir de bonne foi incombe à l'exécuteur.

Les décisions ont renforcé que les individus doivent fournir des informations précises à l'ARC, et l'agence a le droit de demander des documents justificatifs avant de libérer des dossiers fiscaux ou d'autoriser l'accès aux dossiers du défunt. Ces décisions mettent en évidence l'importance de suivre des procédures appropriées lors de la déclaration d'un décès et de l'accès aux informations fiscales.

Pourquoi l'ARC cible ce problème

L'ARC surveille de près les notifications de décès car le fait de ne pas signaler un décès peut entraîner :

• des prestations trop versées
• un retard dans l'annulation des paiements gouvernementaux
• des problèmes d'identité
• des erreurs de déclaration fiscale
• des retards dans la distribution des successions
• des réévaluations et des demandes de remboursement
• responsabilité de l'exécuteur si des fonds sont distribués avant que les dettes soient réglées

De nombreuses successions rencontrent des complications simplement parce que la date de décès n'a pas été signalée rapidement. Les systèmes automatisés de l'ARC continuent de verser des paiements jusqu'à ce qu'ils soient informés, et une fois que des paiements excessifs se sont produits, ils doivent être remboursés même si les fonds ont déjà été dépensés. Signaler le décès dès que possible aide à prévenir des problèmes financiers et accélère le processus de règlement de la succession.

Stratégie Mackisen

Mackisen guide les exécuteurs à travers chaque étape de la notification à l'ARC et de la gestion des obligations fiscales de la succession. Nous commençons par confirmer la date de décès, examiner la documentation et contacter l'ARC au nom de l'exécuteur. Nous aidons l'exécuteur à préparer les informations nécessaires, à contacter la ligne téléphonique appropriée de l'ARC et à fournir un soutien dans la collecte d'identification, de documents fiscaux et de preuve d'autorité.

Une fois la date de décès mise à jour, nous assistons à l'examen des comptes de prestations, à la détermination de savoir si des paiements ont été effectués par erreur et à la planification des prochaines étapes. Si des remboursements sont requis, nous aidons à réconcilier les montants et à communiquer avec l'ARC pour éviter des pénalités ou des malentendus.

Nous guidons également les exécuteurs à travers les étapes suivantes, y compris le dépôt de déclarations finales, la préparation de la déclaration de Droits ou de Choses si applicable, la clôture de comptes commerciaux, la gestion des transitions de REER et de CELI, et la demande d'un certificat de radiation. Mackisen veille à ce que les exécuteurs évitent des responsabilités personnelles et complètent toutes les étapes efficacement et avec précision.

Expérience réelle des clients

Un client a contacté Mackisen après avoir découvert que son parent continuait à recevoir des prestations pendant plusieurs mois après sa mort. Nous avons immédiatement informé l'ARC, calculé les trop-perçus et veillé à ce que la succession ne rembourse que ce qui était requis. Nous avons déposé les déclarations nécessaires et demandé un certificat de radiation, résolvant le problème sans pénalités.

Un autre client avait besoin d'aide pour notifier l'ARC après un décès soudain. Ils n'étaient pas sûrs des documents nécessaires et manquaient d'accès au compte de l'ARC du défunt. Mackisen les a guidés dans le processus, a rassemblé des documents, les a aidés à appeler les lignes appropriées de l'ARC et a obtenu l'autorisation de gérer les affaires fiscales.

Dans les cas impliquant des résidents du nord, des membres de la famille à l'étranger ou des successions sans testaments, nous avons agi rapidement pour notifier l'ARC, identifier les trop-perçus et prévenir des problèmes futurs.

Pour les familles confrontées à des successions complexes comprenant des entreprises, des REER, des propriétés locatives ou des comptes d'investissement, notifier rapidement l'ARC nous a permis de commencer à préparer les déclarations finales et de protéger la succession contre des responsabilités inattendues.

Questions courantes

Comment puis-je notifier l'ARC d'une date de décès ?
Vous devez appeler l'ARC et fournir des informations personnelles sur vous-même et le défunt.

Quelles informations dois-je avoir lorsque j'appelle ?
Votre nom, numéro de téléphone, relation avec le défunt et la date de décès, le NAS, la date de naissance, le nom complet, l'adresse et les détails du document fiscal du défunt.

Quels numéros de téléphone de l'ARC dois-je appeler ?
Demandes fiscales des particuliers : 1-800-959-8281.
Demandes de prestations : 1-800-387-1193.
Yukon/T.N.-O./Nunavut : 1-866-426-1527.
Dehors du Canada/États-Unis : 613-940-8495.

Puis-je signaler le décès par courrier ?
Oui. L'ARC a un formulaire qui peut être posté pour mettre à jour la date de décès.

Dois-je signaler un décès même si la personne n'a reçu aucune prestation ?
Oui. L'ARC doit mettre à jour le compte pour prévenir des problèmes futurs.

Les prestations s'arrêteront-elles automatiquement après que j'ai informé l'ARC ?
En général oui, mais certaines prestations peuvent nécessiter des étapes supplémentaires pour annuler ou transférer.

Comment puis-je accéder aux dossiers fiscaux du défunt ?
Un représentant légal doit fournir une preuve d'autorité et suivre les procédures d'autorisation de l'ARC.

Pourquoi Mackisen

Avec plus de 35 ans d'expérience combinée en comptabilité publique, Mackisen CPA Montréal aide les entreprises à rester conformes tout en récupérant les impôts auxquels elles ont droit. Que vous déposiez votre première déclaration de TPS/TVH ou que vous optimisiez des remboursements sur plusieurs années, notre équipe d'experts garantit précision, transparence et protection contre le risque d'audit.