Exploitation dans plusieurs provinces 2025 — Comment répartir les revenus et éviter la double imposition

Les entreprises canadiennes s'étendant au-delà du Québec font face à des règles fiscales interprovinciales complexes. Les revenus gagnés dans plusieurs provinces doivent être correctement alloués pour prévenir la double imposition. Chaque province applique ses propres formules et exigences de déclaration. L'ARC surveille les allocations pour garantir leur exactitude. Mackisen CPA Auditors Montreal fournit des solutions fiscales interprovinciales intégrées pour garantir que chaque dollar de revenu est déclaré et imposé correctement.

Cadre Juridique et Réglementaire

Réglementation sur l'impôt sur le revenu 402(3) : Définit l'allocation des revenus imposables entre les provinces en fonction des revenus et des salaires.
Loi sur l'imposition (Québec) Section 1029.8.36 : Établit le droit du Québec d'imposer les revenus gagnés dans la province.
Loi sur la taxe d'accise : Régit la TPS/TVH pour les ventes interprovinciales.
Politique administrative de l'ARC P-218 : Fournit des directives sur l'identification des établissements permanents dans plusieurs provinces.
Lois provinciales sur les sociétés : Exigent l'enregistrement des entreprises avec un établissement permanent dans chaque province.

Décisions Judiciaires Clés

Imperial Oil c. Québec (2017) : A confirmé le droit du Québec d'imposer une partie des revenus des sociétés en fonction des salaires et des revenus dans la province.
Boreal Transport c. Ontario (2020) : A clarifié l'allocation pour les sociétés exploitant des véhicules et des employés au-delà des frontières.
Sunrise Logistics c. La Reine (2018) : A refusé la déduction provinciale intégrale lorsque la documentation des dépenses interprovinciales était incomplète.

Pourquoi l'ARC et les Provinces Auditent l'Allocation des Revenus

L'ARC et les agences provinciales auditent les entreprises interprovinciales pour confirmer que les salaires, les ventes et les dépenses correspondent aux pourcentages d'allocation. Les problèmes courants incluent le double comptage des revenus, l'absence d'enregistrement d'établissement permanent, et des allocations de dépenses incohérentes. Mackisen garantit que le revenu des sociétés est réparti correctement et que les déclarations sont synchronisées entre les provinces.

Stratégie de Mackisen

Identification de l'Établissement Permanent — Déterminer la présence imposable en fonction des bureaux, des employés ou des contrats.
Allocation des Revenus et des Salaires — Appliquer les formules de l'ARC et du Québec pour répartir le revenu imposable avec précision.
Enregistrement des Sociétés — Assurer la conformité avec les registraires provinciaux des corporations.
Coordination de la TPS/TVH et de la TVQ — Gérer les déclarations de taxes de vente dans plusieurs provinces.
Préparation à l'Audit — Maintenir des calendriers de soutien et la documentation de paie pour chaque juridiction.

Expérience Client Réelle

Une entreprise logistique du Québec opérant en Ontario a été doublement imposée en raison d'allocations incohérentes. Mackisen a recalculé les parts de revenus, a déposé des déclarations rectificatives et a récupéré 160 000 $ en taxes trop payées. Une firme d'ingénierie de Montréal ayant des contrats en Alberta a optimisé son allocation et réduit ses taxes combinées de 12 pour cent.

Questions Fréquentes

Comment le revenu est-il divisé entre les provinces ? En fonction des salaires et des revenus gagnés dans chaque juridiction.
Dois-je m'enregistrer dans chaque province ? Oui, si vous avez du personnel, des bureaux ou des contrats récurrents.
Mackisen peut-il gérer les déclarations multi-provinces ? Oui, nous déposons et réconciliions les déclarations avec l'ARC et toutes les autorités provinciales.

Pourquoi Mackisen

Mackisen CPA Auditors Montreal sont les experts canadiens en fiscalité interprovinciale et en conformité. Nos CPA s'occupent de l'allocation, de l'enregistrement et de l'optimisation fiscale entre les provinces, garantissant une conformité totale avec l'ARC et Revenu Québec. Appelez Mackisen CPA Auditors Montreal aujourd'hui pour votre consultation fiscale interprovinciale 2025. La première réunion est gratuite et conçue pour protéger vos bénéfices à l'échelle nationale.