GST/QST surchargé ou sous-chargé par erreur ? Corriger les erreurs de facture de la bonne manière

Toute entreprise finit par commettre une erreur fiscale sur une facture en facturant trop de TPS/TVQ, ou pas assez. Ces erreurs sont courantes parmi les travailleurs autonomes, les consultants, les détaillants, les entrepreneurs et les vendeurs en ligne. Bien qu'elles soient faciles à commettre, elles doivent être corrigées correctement pour éviter des pénalités, des clients mécontents, des problèmes de remboursement ou un examen par Revenu Québec.

Ce guide explique exactement quoi faire lorsque vous avez facturé le mauvais montant de TPS/TVQ, comment corriger les factures et comment résoudre les erreurs dans vos déclarations déposées.

Étape 1 — Identifier le type d'erreur

Les erreurs de facturation se divisent en deux catégories :

1. Sous-facturation de la TPS/TVQ

Vous avez facturé moins de taxes que requis, ou aucune.

2. Sur-facturation de la TPS/TVQ

Vous avez facturé plus de taxes que requis, soit par erreur, soit en raison de paramètres fiscaux incorrects.

Chaque scénario nécessite une méthode de correction différente.

Étape 2 — Si vous avez sous-facturé la TPS/TVQ

C'est l'erreur la plus grave car Revenu Québec s'attend à ce que vous remettiez le montant total de la taxe qui aurait dû être perçue, même si vous n'avez pas facturé votre client.

Vous avez deux options :

Option A — Demander au client de payer la taxe manquante

Émettre une facture corrigée ou supplémentaire qui inclut :
• la TPS et/ou la TVQ manquantes
• une note expliquant la correction

Les clients ne sont pas obligés de payer la taxe rétroactive.

Option B — Considérer le montant d'origine comme incluant la taxe

La plupart des entreprises choisissent cela pour éviter les conflits.

Exemple :
Montant de la facture = 1 000 $ (aucune TPS/TVQ facturée)
TVQ intégrée = 1 000 $ ÷ 1,09975 × 0,09975
TPS intégrée = 1 000 $ ÷ 1,14975 × 0,05

Vous absorbez la taxe et la remettez vous-même.

Étape 3 — Si vous avez sur-facturé la TPS/TVQ

Vous avez collecté plus de taxes que vous n'auriez dû. Vous devez :

1. Rembourser la taxe excédentaire au client, ou

2. Appliquer une note de crédit et ajuster vos dossiers

Ne gardez pas les taxes sur-facturées. Revenu Québec considère cela comme une collecte improper.

Vous pourriez également avoir besoin de modifier votre déclaration de TPS/TVQ pour cette période.

Étape 4 — Corriger votre logiciel de comptabilité ou votre système de point de vente

La plupart des erreurs de taxe sur les factures sont causées par :
• codes fiscaux QuickBooks ou Xero incorrects
• erreurs de configuration sur Shopify ou WooCommerce
• modifications manuelles des lignes fiscales
• programmation de point de vente obsolète
• cartographie fiscale incorrecte sur de nouveaux produits/services

Fixer la cause racine prévient les erreurs futures.

Étape 5 — Ajuster votre déclaration de TPS/TVQ (si nécessaire)

Si l'erreur de facture affecte une période déjà déposée :
• déposez un ajustement
• ou déposez une déclaration modifiée

Cela garantit que la TPS/TVQ que vous avez perçue et remise correspond à la réalité.

Des déclarations incorrectes augmentent le risque d'audit, les corrections le réduisent.

Étape 6 — Documentez tout

Pour une protection en cas d'audit, conservez :
• la facture originale
• la facture corrigée ou la note de crédit
• l'explication de la correction
• la preuve de remboursement/remise
• les calendriers de TPS/TVQ révisés
• la correspondance par courriel avec le client

Revenu Québec demande fréquemment des documents lorsque les corrections affectent les remises ou les remboursements.

Étape 7 — Former le personnel et standardiser les procédures de facturation

Surtout important pour :
• les entreprises de détail
• les entrepreneurs
• les entreprises avec plusieurs employés émettant des factures

Créez une liste de contrôle qui inclut :
• les bons taux d'imposition
• les bons codes fiscaux
• la bonne juridiction fiscale pour le client
• la vérification avant d'envoyer les factures

Cela réduit considérablement les erreurs.

Ce qu'il ne faut PAS faire

• Ne pas ignorer les erreurs de facturation
• Ne pas espérer que Revenu Québec "ne s'en apercevra pas"
• Ne pas supprimer les factures (faites plutôt des corrections)
• Ne pas mal classer les corrections dans le logiciel de comptabilité
• Ne pas attendre la prochaine période de déclaration pour corriger les erreurs majeures

Histoires de clients réels

Un entrepreneur a sous-facturé la TVQ sur trois grands projets. Mackisen a recalculé la TVQ incluant la taxe et a modifié les déclarations pour éviter des pénalités.

Un détaillant a sur-facturé la TVQ pour plusieurs articles en raison d'une erreur de configuration du point de vente. Mackisen a corrigé le système et émis des notes de crédit aux clients.

Un consultant a facturé la TPS/TVQ sur des services exonérés. Mackisen a corrigé les factures, remboursé les clients et a évité des complications lors de l'audit.

Questions fréquentes

Doi-je toujours modifier ma déclaration ?
Seulement si l'erreur affecte la TPS/TVQ collectée ou remise.

Un client peut-il refuser de payer la taxe rétroactive?
Oui, vous pourriez devoir absorber la taxe.

La correction des erreurs déclenche-t-elle un audit ?
Non, mais les ignorer déclenche souvent un audit.

Le remboursement de la taxe sur-facturée est-il obligatoire ?
Oui, elle ne peut pas être conservée.

Pourquoi Mackisen

Avec plus de 35 ans d'expérience combinée en CPA, Mackisen CPA Montréal aide les entreprises à corriger les erreurs de factures de TPS/TVQ, ajuster les déclarations, éviter les pénalités et mettre en place des systèmes pour maintenir 100 % d'exactitude fiscale.