Protéger la responsabilité limitée : séparer les finances personnelles de votre société — Cabinet CPA près de chez vous, Montréal

Introduction

De nombreux propriétaires de petites entreprises au Québec croient que le simple fait de s'incorporer offre une protection totale contre la responsabilité personnelle. Mais la responsabilité limitée ne fonctionne que si vous respectez la séparation légale entre vous-même et votre société. Mélanger finances personnelles et professionnelles, ne pas tenir de dossiers ou utiliser le compte bancaire de la société de manière inappropriée peut amener les tribunaux ou les autorités fiscales à "percer le voile corporatif", vous rendant personnellement responsable des dettes de la société. Ce guide explique comment séparer correctement les finances personnelles et corporatives pour protéger la responsabilité limitée, réduire le risque d'audit et maintenir la conformité fiscale.

Cadre légal et réglementaire

En vertu de la Loi sur les sociétés par actions du Québec (LSAQ), de la Loi canadienne sur les sociétés par actions (LCSA) et de la Loi de l'impôt sur le revenu, une société est une entité légale et fiscale distincte. Pour que la responsabilité limitée s'applique, les propriétaires doivent tenir des dossiers corporatifs appropriés, respecter les formalités d'entreprise, fonctionner par le biais de comptes d'entreprise, émettre des résolutions appropriées et éviter d'utiliser la société à des fins personnelles. L'ARC exige des livres précis, des comptes bancaires distincts, un suivi des prêts des actionnaires, des dividendes ou des salaires documentés, et le respect des règles de la TPS/TVQ et de la paie. Le non-respect de la séparation des finances peut créer des avantages imposables pour les actionnaires ou une reclassification des revenus.

Principales décisions judiciaires

Les tribunaux ont maintes fois affirmé que les actionnaires qui mélangent les finances personnelles et corporatives risquent de perdre leur protection en matière de responsabilité. Les juges ont permis aux créanciers de poursuivre des actifs personnels lorsque les formalités corporatives ont été ignorées. Dans les affaires fiscales, les tribunaux ont confirmé que les dépenses personnelles payées par l'intermédiaire de la société deviennent des avantages imposables pour les actionnaires. Plusieurs décisions montrent que des registres de procès-verbaux incomplets, des prêts non documentés et des comptes mélangés invalident l'identité légale distincte de la société. Les tribunaux soulignent que maintenir une séparation financière appropriée est essentiel.

Pourquoi l'ARC et Revenu Québec scrutent la séparation financière

Le mélange financier est l'un des déclencheurs les plus courants des audits. L'ARC examine si les propriétaires utilisent des fonds de l'entreprise pour des achats personnels, si les prêts des actionnaires sont conformes aux règles de l'article 15 (2), si les dividendes ou les salaires ont été correctement déclarés, et si les dépenses sont liées à l'entreprise. Revenu Québec examine les demandes de TPS/TVQ, les avantages des actionnaires et la conformité aux exigences de la LSAQ. Les sociétés qui mélangent leurs finances font souvent face à des réévaluations, à des déductions refusées et à des pénalités.

Comment séparer correctement les finances personnelles et corporatives

Utilisez un compte bancaire d'entreprise dédié

Tous les revenus et dépenses d'affaires doivent transiter par le compte de la société.

Payer vous-même par salaire ou dividendes

La rémunération doit être formellement enregistrée et documentée.

Suivez avec précision les prêts des actionnaires

Toute retraite doit être remboursée ou compensée par des dividendes ou des primes.

Évitez de payer des dépenses personnelles par l'intermédiaire de la société

Faire cela déclenche des avantages imposables.

Gardez les dossiers comptables séparés

La comptabilité personnelle et professionnelle doit être distincte et documentée.

Maintenez un registre de procès-verbaux complet

Tous les dividendes, salaires, emprunts, et décisions majeures doivent être documentés.

Mettez à jour les comptes de TPS/TVQ, de paie et fiscaux

Les comptes de l'entreprise doivent refléter l'activité de l'entreprise—et non personnelle.

Conséquences du mélange des finances personnelles et corporatives

Responsabilité personnelle

Les tribunaux peuvent percer le voile corporatif, vous exposant aux dettes de la société.

Avantages imposables pour les actionnaires

L'ARC peut considérer l'utilisation personnelle des fonds de l'entreprise comme un revenu.

Déductions refusées

Les dépenses manquant de documentation ou de but d'entreprise peuvent être refusées.

Réévaluations de la paie et de la TPS/TVQ

Une déclaration incorrecte entraîne des pénalités et des intérêts.

Perte de crédibilité

Les banques et les investisseurs exigent une séparation claire pour le financement.

Stratégie Mackisen

Chez Mackisen CPA Montréal, nous aidons les sociétés à créer une séparation claire entre les finances professionnelles et personnelles en mettant en place des comptes d'entreprise, en documentant la rémunération, en gérant les prêts des actionnaires, en mettant à jour les registres de procès-verbaux, en réconciliant les dossiers comptables et en concevant des structures conformes aux exigences fiscales. Nous veillons à ce que votre société reste protégée, prête pour un audit, et pleinement conforme aux lois légales et fiscales.

Expérience client réelle

Un entrepreneur montréalais payait régulièrement des dépenses personnelles par l'intermédiaire de sa société. L'ARC a réévalué des milliers en avantages pour actionnaires. Nous avons reconstruit son système comptable, corrigé les soldes de prêt et créé des structures de rémunération appropriées. Un autre client a mélangé des revenus personnels et corporatifs, entraînant une perte de responsabilité limitée dans un litige légal; nous avons réorganisé la gouvernance d'entreprise et rétabli la conformité.

Questions courantes

Puis-je utiliser le compte d'entreprise pour des courses ou des achats personnels ?

Non. Ceux-ci deviennent des avantages imposables pour les actionnaires.

Comment puis-je me payer correctement ?

Par salaire, dividendes, ou une combinaison—documenté dans les résolutions.

Un prêt d'actionnaire est-il dangereux ?

Oui, s'il n'est pas remboursé dans les délais requis ou mal documenté.

Le mélange des finances affecte-t-il les audits ?

Absolument. C'est l'un des plus grands drapeaux rouges pour l'ARC/RQ.

Pourquoi Mackisen

Avec plus de 35 ans d'expérience combinée en comptabilité, Mackisen CPA Montréal garantit que votre société maintient une séparation financière appropriée, protégeant la responsabilité limitée et minimisant l'exposition fiscale. Nous construisons des structures financières conformes qui soutiennent la croissance et réduisent le risque d'audit.